Понимание вашего плана 403 (b)

Хотя этот план не такой знаменитый, как план 401 (k), план 403 (б) является типом накопительного сберегательного счета, используемого организациями, освобожденными от налогов, большинством сотрудников государственных школ и самофинансированием, занятых религиозными министрами. Работодатели, которые хотят установить планы 403 (б), как правило, имеют несколько вариантов с точки зрения типа активов, в которых их сотрудники могут инвестировать через свои индивидуальные счета. Это:

Налоговые отсроченные аннуитеты или аннуитеты, защищенные налогом. Это просто аннуитетный договор, предоставляемый страховыми компаниями как вид 403 (б) инвестиций для обеспечения дохода в будущем.

Счет в лизинге в соответствующем финансовом учреждении, таком как брокерская фирма, которая владеет ценными бумагами зарегистрированных инвестиционных компаний, таких как паевые инвестиционные фонды. Это, вероятно, наиболее распространенный вид 403 (б) плана выхода на пенсию.
Счет выхода на пенсию, в котором указывается любой тип инвестиционного варианта в качестве выбора для владельцев счетов 403 (b); то есть они могут инвестировать либо в ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды, либо подходящие аннуитеты.

Преимущества плана 403 (b)

Преимущества плана 403 (b) часто аналогичны преимуществам плана 401 (k). Они включают в себя:

Способность привлекать и удерживать сотрудников, предлагая соответствующие преимущества. Например, компания может предлагать сопоставлять взносы сотрудников с их 403 (б) планами доллара за доллар на первые 5% заработной платы.
И компания, которая делает соответствующие взносы, и работник, который вносит деньги через регулярные вычеты по зарплате, часто может писать эти 403 (б) взносы с их налогов.

Деньги в 403 (б) могут расти в течение десятилетий, что приводит к гораздо большему богатству для владельца счета. Только когда он или она начнет снимать со своего счета 403 (б), они будут платить налоги за средства.
Владельцы счетов могут брать кредиты против своих 403 (б), когда они нуждаются в чрезвычайной потребности в наличных деньгах. Эти 403 (b) займы должны быть возвращены, как и их 401 (k) аналоги, или будут значительные налоговые последствия.

403 (b) Пределы взносов

Правительство предоставляет довольно высокие 403 (б) лимиты взносов для тех, кто хочет планировать выход на пенсию. Максимальный потенциал 403 (b) составляет 54 000 долларов США в год на 2017 финансовый год, если вы выполняете определенные условия. Ниже приводится разбивка потенциальных 403 (б) взносов, которые могут быть сделаны:

Отсрочка основной заработной платы (максимальная сумма начисления заработной платы, которую работник может внести в свой план 403 (б), имея деньги, извлеченные из их чека) 18 000 долл. США за 2017 финансовый год.
Сотрудники 50 лет и старше могут добавить дополнительно 6 000 долл. США в год в специальные 403 (b) взносы, которые часто упоминаются как «догоняющие» 403 (b) взносы.Это в дополнение к $ 18 000, которые они могут отложить в качестве обычного сотрудника.
Некоторые люди имеют право на дополнительный 403 (б) взнос, известный как 403 (б) Пожизненная уловка. Этот специальный вид 403 (б) предоставляется только для сотрудников, которые работали в квалифицированной организации в течение 15 лет или дольше. Часто этот специальный 403 (б) взнос упоминается как «правило 15 лет» из публикации IRS 571.
Эти 403 (b) взносы в сочетании с любыми соответствующими средствами, предоставленными работодателем, не могут превышать 100% компенсация или 54 000 долларов США в течение 2017 финансового года. Таким образом, единственные люди, которые смогут воспользоваться максимальным доходом 403 (b), - это те, кто работает в компании, которая имеет чрезвычайно богатые преимущества.

Правительство разрешает этим 403 (б) ограничениям взносов увеличиваться для инфляции, ежегодно снижая показатели стоимости жизни.

403 (b) Снятие средств

Когда вы достигнете 59-летнего возраста. Вы можете начать брать регулярные 403 (б) изъятия без штрафов - вы просто платите регулярные подоходные налоги на деньги, которые вы вынимаете из счет. Однако если вы моложе этого возраста, вы будете облагаться специальным 10% -ным налоговым штрафом сверх подоходного налога, если вы не удовлетворите одну из нескольких особых ситуаций (для получения дополнительной информации об этом см. 8 способов избежать 10% раннего снятия штрафа).

403 (b) Необходимые минимальные распределения

В рамках вашего участия в 403 (b) плане IRS потребует от вас начать принимать требуемые минимальные распределения к 1 апреля года, следующего за календарным годом в которому вы становитесь 70 лет. 5 лет.

Единственное исключение - если план 403 (б) разрешает, а работник по-прежнему работает, он может отложить требуемые минимальные распределения до года после выхода на пенсию. Этот вариант недоступен для тех сотрудников, которые владеют более 5% компании.

Причина проста: цель учетной записи 403 (b) заключается в том, чтобы вы могли сэкономить для выхода на пенсию. Правительство не хочет, чтобы состоятельные смогли удержать крупные суммы капитала, даже не платя налоги на прибыль. Это одна из причин того, что часто желательно иметь Roth IRA в дополнение к учетной записи 403 (b). Roth IRA никогда не будет облагаться налогами, что означает, что если вы найдете следующий Microsoft или Berkshire Hathaway, каждый пенни останется в вашей семье.

Вам необходимо будет начать требовать минимальное распределение 403 (b) изъятий в размере, специально рассчитанном таким образом, чтобы весь остаток ваших активов в рамках пенсионного плана был распределен вам к концу вашей ожидаемой продолжительности жизни. Это может показаться болезненным, но бухгалтер действительно поможет вам разбить актуарные таблицы и рассчитать, когда вы, скорее всего, уйдете, используя количество лет жизни, оставшихся в качестве руководства для достижения точной цифры, IRS, вероятно, поддержка. В некоторых случаях вы также можете использовать ожидаемую продолжительность жизни назначенного бенефициара плана 403 (b), который может быть более продолжительным в случае супружеской пары, где один из супругов существенно моложе другого.

Если вы не возьмете требуемый минимум 403 (б) изъятий, IRS будет наказывать вас 50% избыточного налога на накопление.