Завещание против Целевых фондов Inter Vivos

В прошлом я говорил о том, как можно использовать целевые фонды для долгосрочного составления счетов, создания богатства для ваших наследников. В мире целевых фондов существуют два широких типа: целевые фонды Завещания и живые трасты, также известные как целевые фонды inter vivos. Термины могут казаться сложными, но значения просты. Я собираюсь провести вас через оба.

Различия между Завещательными и Целевыми фондами Inter Vivos

• Завещательные целевые фонды - это целевые фонды, сформированные после смерти. Живые трасты или доверительные отношения между частными лицами, как их часто называют, составляют целевые фонды
• в течение жизни Целевые фонды Завещания

Целевой фонд завещания возникает после смерти лица, предоставившего право (лицо создание целевого фонда), как это предусмотрено его волей. Недостатком такого подхода является то, что активы, используемые для финансирования доверия, почти наверняка пройдут через процесс завещания, что может привести к результатам, которые покойный никогда не желал, в том числе к родственникам, которых вы не хотели бы получить деньги борются за долю.

Например, представьте себе супружескую пару с имуществом в размере 2 000 000 долларов. Они уходят, и их призывы требуют, чтобы все их активы были помещены в целевой фонд, после чего денежные средства будут инвестированы в акции голубых фишек. Когда их двум маленьким детям исполнится 18 лет, они получат 4% раздачи из доверия, равномерно распределенные между ними.

Когда им исполнится 30, все доверие прекращается, и деньги распределяются между двумя бенефициарами одинаково. Банк, который занимается финансовыми делами семьи, выступает в качестве институционального попечителя, инвестируя деньги и обеспечивая соблюдение условий доверия и законодательства штата. Это пример завещательного доверия, потому что трастовый фонд не существовал до тех пор, пока родители не умерли.

Целевые фонды Inter Vivos

С другой стороны, представьте себе эту супружескую пару с имуществом в размере 2 000 000 долларов. Они решили создать два целевых фонда для своих сыновей, назвав себя доверенных лиц и дарения 100 000 долларов США в каждый фонд. На данный момент мальчики не получают никаких распределений, но когда им исполнится 18 лет, фонд начнет выплачивать 3% своей чистой стоимости каждый год, чтобы помочь с прожиточными расходами. Время от времени муж и жена делают дополнительные подарки на балансы целевого фонда, увеличивая количество денег, работающих на каждого бенефициара. Они могут вносить денежные средства или, в некоторых случаях, пинать в другие активы, такие как инвестиции в недвижимость. Семьи, которые владеют предприятиями, почти неизбежно будут рассматривать вопрос о доле участия в компании с ограниченной ответственностью, через которую была проведена фирма. Это пример доверия inter vivos, поскольку он был сформирован в течение жизни лица, предоставляющего право; не было никакой смерти, необходимой для инициирования создания самого доверия.
Revokable vs Безотзывные целевые фонды

Если доверие отменено, это означает, что лицо, предоставившее право, может вносить изменения в него во время его или ее жизни. То есть, вообще говоря, целевой фонд может быть отменен. Самая популярная форма этого известна как Revokable Living Trust, которая предлагает способ уменьшить налоги на недвижимость.

Живое доверие уникально в том, что одна используемая стратегия предполагает, что лицо, предоставляющее право, также выполняет функции опекуна и бенефициара. Это уменьшает доступную защиту активов и устраняет большую часть немедленных налоговых льгот, но может защитить пожилых людей от оскорбительной семьи или друзей. Назвав учреждение или доверенного советника в качестве доверительного управляющего, они могут взять на себя ответственность за вас, если вы недееспособны. После вашей смерти вся часть имущества, которое находилось в целевом фонде, должно было пройти мимо завещания и немедленно начать использовать бенефициара-контингента, который вы назвали раньше времени. Это может быть любой - ваши дети, внуки, племянницы, племянники, кузены или благотворительность.

Если доверие является безотзывным, это означает, что лицо, предоставившее право, не может вернуть деньги или активы после создания целевого фонда.

Нет «do overs», поэтому вам нужно убедиться, что он структурирован правильно. Преимущество такой ситуации состоит в том, что при прочих равных условиях она обеспечивает максимальную защиту активов против кредиторов и неблагоприятные суждения, поскольку это свойство действительно не принадлежит ни лицу, предоставляющему право, ни бенефициару.

Какой целевой фонд подходит для вашей ситуации?

Закон о целевых фондах является одной из тех областей, где нет никакой замены квалифицированным юридическим советом от уважаемого, компетентного адвоката, специализирующегося в этой области. Каждое государство отличается и, в зависимости от ваших потребностей, каждый целевой фонд отличается. Это не та область, где вы хотите вырезать углы и попытаться спасти доллар, потому что, если вы не сделаете это прямо перед собой, адвокаты в конечном итоге получат его после того, как вы уйдете, когда ваши наследники борются за активы.

Для получения дополнительной информации прочтите «Что такое трастовый фонд? выявить некоторые из общих терминов, используемых в документах целевых фондов.