Налог Советы для водителей-водителей

В настоящее время можно заработать дополнительные деньги, просто управляя автомобилем. Если вы работаете (или думаете о работе) через Uber, Lyft, Sidecar или аналогичные сети обмена поездками, вы должны принять во внимание ряд налоговых вопросов. Что общего у этих (и подобных веб-сайтов) - это то, что они облегчают людям ездить в машине. Эти сервисы являются частью экономики обмена: способ обмена товарами и услугами, что стало возможным благодаря технологиям, которые соединяют потребителей с поставщиками услуг.

Несмотря на то, что вы можете делиться поездкой или давать кому-то лифт в своем автомобиле, доход, который вы заработаете, предоставляя услугу по прокату поездок, облагается налогом, и вы можете вычесть свои расходы, связанные с работой.

Кто я: Я независимый подрядчик или сотрудник?

Это ключевой вопрос для всех, кто работает в общей экономике. После беседы с несколькими людьми, которые работают в общей экономике, Derek Davis , сертифицированный публичный бухгалтер в южной Калифорнии, обнаружил, что люди «даже не знают, что происходит» с их статусом занятости. Вот что вам нужно выяснить:

Вы независимый подрядчик? Скорее всего, да. Посмотрите на контракт, на который вы согласились, когда вы зарегистрировались на веб-сайте.

Вообще говоря, мы рассматриваем три широких аспекта отношений между вами и бизнесом, в котором вы работаете. IRS описывает это следующим образом:

1. «Behavioral: контролирует ли компания или имеет право контролировать то, что делает работник, и как работник выполняет свою работу?

> «Финансовый: Являются ли бизнес-аспекты работы работника контролируемыми плательщиком? (они включают в себя такие вещи, как выплачивается работник, возмещаются ли расходы, кто предоставляет инструменты / расходные материалы и т. д.)

1. «Тип отношений: существуют ли письменные контракты или льготы типа работника (например, пенсионный план, страхование, отпуск, и т. д.)? Будет ли связь продолжена и будет ли выполняемая работа ключевым аспектом бизнеса? » - от IRS. гов.
2. Если компания может осуществлять контроль над вашей работой, например, устанавливать часы, контролировать и предоставлять вам инструменты и оборудование, необходимые для выполнения своей работы, тогда вы можете быть сотрудником.

Если компания откажется от вас, чтобы установить свои собственные часы, вам необходимо предоставить свои инструменты, оборудование, транспортные средства и т. Д., А также не проводить никакой подготовки или надзора, тогда вы, вероятно, являетесь независимым подрядчиком.

Налоговые специалисты обучены, чтобы помочь клиентам проанализировать их ситуацию, чтобы выяснить, являются ли они работниками или независимыми подрядчиками. Обязательно попросите своего бухгалтера решить любые проблемы, которые у вас есть.

Что такое налоговое воздействие?

Предположим, что вы работаете в качестве независимого подрядчика.И это напрямую коррелирует с тем, как доходы от вождения будут облагаться налогом. Riversharing drivers "могут понять, что они не являются сотрудниками, - говорит

Iain Howe , сертифицированный публичный бухгалтер в Остине, штат Техас.« Я не знаю, понимают ли они, что это означает с налоговой точки зрения. [ Там есть] подоходный налог, но также и 15. 3% [плата] за налоги на самозанятость. В отличие от традиционной работы, когда работодатель удерживает налоги, независимый подрядчик несет ответственность за отправку самих налоговых платежей, процесс, называемый выплачивая сметные налоги.

При определении того, сколько расчетного налога необходимо заплатить, важно понять, что независимые подрядчики оплачивают обе половины налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, тогда как работники платят половину этих налогов, а работодатель берет вторую половину ». может составлять 30-40 процентов дохода », - отмечает Хау.« Налоговый доход в размере 30-40% представляет собой комбинацию 15% налога на самостоятельную занятость на сумму более 15% налога на прибыль в налоговой группе на 15% 25% (или выше), - пояснил Хау в последующем разговоре по электронной почте.

По сути, «деньги, поступающие на ваш банковский счет, не все ваши, - говорит Хау, - отложите некоторые налоги.»

Вот краткое изложение того, как доход от самостоятельной занятости облагается налогом иначе, чем обычный заработная плата:

Сотрудники	Независимые подрядчики	Как налог облагается налогом:
Валовая заработная плата, минус льготы перед уплатой налогов. С учетом налога на прибыль, налогов на социальное обеспечение и Medicare.	Валовые поступления, минус допустимые бизнес-вычеты. С учетом налога на прибыль и налога на самозанятость.	Федеральный подоходный налог
да	да	налог на социальное обеспечение
да (платить половину)	да (платить обеими половинами)	налог на медицинскую помощь
да (платить половину)	да (заплатить обе половины)	Подоходный налог с населения
да	да
		Налоговые документы, полученные в конце года:
Форма W -2	Форма 1099-MISC и / или форма 1099-K	Если указано в налоговой декларации:
Форма 1040, строка 7	Форма 1040, расписание C	Документы, которые вы заполняете, когда начиная с работы
Формы I-9 и W-4	Форма W-9	Как оплачиваются налоги
Через удержание заработной платы	По оценкам налогов	Как вычитаются связанные с работой расходы
Как расходы на бизнес-расходы по расписанию A	Как бизнес-вычеты по расписанию C

Теперь давайте поговорим об отчислениях и документации

Специальные налоговые советы

Храните подробный журнал пробега. (Для этого есть приложения.)

• Журнал пробега необходим, чтобы вы могли найти процент миль, предназначенных для работы.
• Вам понадобится этот процент, чтобы выяснить, сколько из ваших расходов на автомобиль можно вычесть.
• Вам нужно будет вести учет связанных с работой расходов. Не только ремонт автомобилей и газовые квитанции, но и карты, материалы и т. Д.
• Вам нужно будет произвести расчетные платежи.
• Важность журналов пробега

«Что IRS говорит о том, что [должна] хранить современную документацию, все это означает, что [каждый] записывает мили каждый раз, когда они совершают поездку, каждый день», - говорит Хоу.

Вы можете найти приложения в App Store или Google Play, чтобы помочь вам отслеживать свой пробег. Но Хоу придумал свое решение. Он создал электронную таблицу Excel на своем рабочем столе. И в приложении заметок на своем телефоне он создал новую заметку для миль Убер. В каждой поездке он записывал начало и конец пробега. Затем в конце недели он переносит пробег из своего приложения заметок в свою электронную таблицу.

Отслеживание ваших миль оплачивается тремя способами в налоговое время.

1) У вас есть точное количество миль, поэтому вы можете рассчитать свои расходы на вычеты, используя стандартную норму пробега, «которая огромна, 56 центов за 2014 год, до 57. 5 на 2015 год», - говорит Хау.

2) Если IRS изменит коэффициент пробега в середине года, вы сможете точно рассчитать свой показатель пробега. «Я подозреваю, что [IR] будет делать, может снизить стандартную норму пробега, эффективную для вторая половина года, поэтому важно ежедневно отслеживать пробег, так что у вас есть [а] сбой, - сказал Хау. В чем причина этого подозрения? «Падение цен на газ», объяснил Хау по электронной почте: «Поскольку доля стандартного коэффициента пробега - это учет газа (а также ремонт, обслуживание, страхование и т. Д.), При этом цены на газ снижаются , IRS может корректировать стандартную скорость пробега с 1 июля по 31 декабря, как это было сделано в предыдущие годы ».

3) У вас будет« современная »документация. Вот как IRS описывает идеальную ситуацию: «Вы должны записывать элементы расхода или коммерческого использования в течение или около времени расхода или использовать его и поддерживать его с достаточными документальными доказательствами. заявление, подготовленное позже, когда в целом отсутствует точный отзыв. Вам не нужно записывать элементы каждого расхода в день расхода. Если вы ведете журнал на еженедельной основе, которая учитывает использование в течение недели, журнал считается своевременной записью ».

Что входит в ваш журнал пробега?

Майлз провел вождение людей, а также другие связанные с бизнесом вождение, такие как поездка в банк или доставка предметов. Как сотрудник, «вождение в офис коммутируется и не подлежит налогообложению», - говорит Хау. Но для водителей, путешествующих на поезде, «поскольку [ваш] автомобиль - это ваш офис, ваша поездка - это прогулка к машине. Как только вы включите приложение, вы выключитесь и запустите. Если у вас должно быть приложение в вашем автомобиле и не включается, и вы решили забрать кофе, это не вычитается, потому что технически вы не работаете. Но, вождение в банк или офис Макс, потому что эти мили связаны с бизнесом, они считаются франшизами , - сказал Хоу.

Что делать, если вы не храните журнал пробега?

Если IRS бросит вызов вашим расходам, связанным с автомобилем, на вашу налоговую декларацию, «и нет документации, - сказал Хау, - они могут поразить все это». Другими словами, журнал пробега помогает поддерживать вычет расходов на автомобиль, указанный в вашей налоговой декларации.

Что вы можете списать?

Ваше расписание С - лучшая справочная информация о том, какие расходы вы можете вычесть, связанные с вашей торговлей или бизнесом.Такие вещи, как карты, сотовый телефон или планшет, мобильный телефон и услуги передачи данных, а также другие инструменты и оборудование, необходимые для выполнения вашей работы. Хау привел один пример: крепление для прикрепления телефона к вашему автомобилю было бы вычитаемым расходом и особенно необходимо в городах с законами о свободе вождения.

«Напитки и закуски, купленные для гонщиков, также вычитаются как расходы на бизнес, например, воду, камедь, мяту и т. Д.», - объяснил Хау по электронной почте.

«Еще одно соображение - часть их счета за сотовый телефон». Хау продолжил говорить по электронной почте: «Если их использование увеличилось из-за времени, затраченного на поездку в Uber, или если бы они были обязаны покупать более дорогостоящий план для обеспечения более высокого использования данных, можно рассмотреть часть телефонного счета бизнес-расходы. Драйверы должны содержать документацию, подтверждающую, как они определяют часть личного использования из части, предназначенной для бизнеса ».

Для ремонта автомобилей, автомоек, новых шин и других расходов, связанных с автомобилем, вы можете выбирать между стандартный пробег или фактические расходы за год. Поэтому следите за своими фактическими расходами, связанными с автомобилем, чтобы вы и ваш бухгалтер могли сравнить и посмотреть, какой метод даст лучший результат в вашей налоговой декларации. Что входит в расходы, связанные с автомобилем? Бензин, ремонт и техническое обслуживание, страхование и стоимость покупки автомобиля. Платежи и парковка могут быть вычтены отдельно, в дополнение к стандартной норме пробега, поэтому не забудьте отслеживать пошлины. «Если вы хотите использовать стандартную скорость пробега для своего автомобиля, - сообщает IRS в публикации 463, - вы должны использовать его в первый год, когда автомобиль доступен для использования в вашем бизнесе. в последующие годы вы можете выбрать либо стандартный показатель пробега, либо фактические расходы ».

Ведение учета Do's

Настройте систему учета, чтобы отслеживать ваши доходы и связанные с бизнесом расходы.

«Плохое ведение записей и отслеживание расходов» являются распространенными проблемами, говорит Дэвис. Он рекомендует, чтобы драйверы Uber «сохраняли хорошие записи о расходах». Сохранение квитанции (на данный момент) является лучшим ». Важно вести учет «четырех вещей, - говорит Дэвис, - дата, время, количество и бизнес-характер». Это четыре вещи, которые IRS хочет видеть в ваших записях, если они проверяют ваши бизнес-расходы.

Howe рекомендует, чтобы клиенты сохраняли «все вместе в электронной таблице». Следите за всеми своими расходами, «даже расходы, которые, по их мнению, могут быть вычитаемыми, но не уверены», - говорит Хау, - «тогда [а] CPA может определить, является ли [это] франшиза или нет. Таким образом, вы не можете пропустить вычет. «

Кроме того, Хоу говорит, что наличие всех доходов и расходов в одном месте делает гораздо более эффективным с точки зрения времени, чтобы подготовить налоговую декларацию. «Все, что клиент может сделать, чтобы сократить время, затрачиваемое на подготовку возврата, как правило, уменьшит общую плату».

Что нужно отслеживать на своих 1099

услугах Uber, Lyft и других сервисах по прокату билетов вы либо форму 1099-MISC, либо форму 1099-K, либо и то и другое, чтобы сообщить о своих доходах за год.Эти формы обычно выходят в январе.

После рассмотрения налоговых форм 1099, полученных им от Убер, Хау дает некоторые советы о том, что искать и как обрабатывать эти формы.

«Форма 1099-K будет отражать полученные доходы от тарифов (базовый тариф + время + расстояние) плюс стоимость безопасного рейса плюс сборы за проезд и могут также содержать другие пошлины», - сказал Хау. Он отмечает, что «водители должны обратить пристальное внимание на прорыв, предусмотренный в Налоговом отчете 2014 года, предоставленном Убер».

«Для целей налогообложения в Списке С водители должны включать общую сумму, отраженную на Форме 1099-К, а также общая сумма, отраженная в Форме 1099-MISC (они вводятся в двух отдельных областях в большинстве программ налогового программного обеспечения). Важно отметить, что даже если водитель не получил форму 1099-MISC, поскольку дополнительный полученный доход мог быть меньше $ 600, этот доход все еще отчетливее ", сказал Хоу.

«Драйверы должны быть уверены в том, чтобы ввести расходы на количество безопасных гоночных сборов и раскол сборов (и, возможно, других) на их налоговую декларацию, поскольку эти сборы не сохраняются водителем, а вместо этого оплачиваются Убер».

«Водители должны также нести расходы на комиссию Uber (20%, 28% и т. Д.), Которая была выплачена Уберу, - сказал Хау, - эта сумма отражена в своде налогов, который Uber предоставляет .

Оплачивая свои оценки

Как самозанятое лицо, никто не будет удерживать налоги с вашего дохода. Вы должны будете сами платить налоги. Мы делаем это, отправляя оценочные налоговые платежи, «что означает, что они работают», - отмечает Дэвис. Ориентировочный налог, по своему простейшему, означает отправку IRS чека на налоги в этом году. Но поскольку налоги являются большими расходами, важно убедиться, что вы платите правильную сумму. Оплачивая слишком много, вы не получаете доступ к своим наличным деньгам, пока не подадите заявку на возмещение вашей переплаты. Слишком мало денег создает денежный кризис в налоговое время, так как вы платите налог прошлого года до 15 апреля и оплачиваете свою первую оценку налога на следующий год, а также до 15 апреля. Наша цель - заплатить правильную сумму налога в нужное время, поэтому все сглажено. Эти цели легко выполняются при хорошем ведении учета и проведении расчета налогов так часто.

Помните о своих рисках

Поговорите со своим адвокатом о рисках, связанных с вождением в Uber, и о том, какие шаги вы можете предпринять, чтобы минимизировать риски, связанные с судебными исками. Поскольку это юридическая проблема, ваш налоговый бухгалтер не сможет давать какие-либо рекомендации. Адвокат может поговорить с вами о создании юридического лица, такого как компания с ограниченной ответственностью или корпорация, как способ защитить ваши личные активы от судебных исков. Давайте поясним, что влияние налога будет примерно одинаковым, независимо от того, настроите ли вы организацию или остаетесь фильтром Schedule C. Адвокат может более конкретно посоветовать вам, что будет иметь для вас смысл.

Кроме того, просмотрите свой страховой полис и любую страховую защиту, предоставленную Uber или Lyft. Поймите, на что вы будете на крючке, и что будет покрыто.

Наконец, давайте поговорим о рисках, связанных с налогами. Мы рассматриваем риск того, что IRS может запретить некоторые ваши вычеты ». Напомним, что IRS имеет трехлетний срок давности для аудита, - предупреждает Хау, - поэтому налоговая декларация 2014 года, поданная 15 апреля 2015 года, может должны быть проверены до 15 апреля 2018 года. Поэтому очень важно хранить документацию не менее трех лет с даты подачи налоговой декларации ». В ходе аудита IRS рассматривает вашу документацию. Если он поддерживает ваши вычеты, вы выигрываете. Но если у вас нет доказательств покупки, IRS может запретить вычет за этот счет.

Источники:

Iain Howe является сертифицированным бухгалтером в Остине, штат Техас. Его можно найти в Интернете в atchleycpas. ком.

Дерек Дэвис является сертифицированным бухгалтером и основателем Tabby, приложение для отслеживания расходов. Его можно найти в Интернете в SharedEconomyCPA. ком.

Уильям Перес - зарегистрированный агент. Если у вас есть налоговый вопрос о ездах, не стесняйтесь обращаться к Уильяму по электронной почте или через Twitter @wperez.