Налоговые преимущества облигаций серии I

Сберегательные облигации серии I имеют несколько налоговых льгот, которые недоступны большинству других инвестиций с фиксированным доходом. Во-первых, давайте рассмотрим основы налогообложения I облигации, прежде чем входить в специальные исключения.

• Сберегательные облигации серии I не облагаются государственными или местными налогами . Когда вы инвестируете в сберегательные облигации серии I, вы не будете платить налоги на процентный доход, который вы заработаете в своем государственном или местном органах власти. Это означает, что в конце каждого года вы получаете больше денег в кармане, чем если бы у вас была обычная облигация.

• Сбербанки серии I с учетом федеральных налогов . Когда вы покупаете сберегательные облигации серии I, вы должны обладать налогами федерального правительства на процентный доход, который вы заработаете в то время, когда вы держите облигации. В связи с тем, что сберегательная облигация серии I является особым типом облигации, известной как «нулевой купон» (то есть вы не будете получать регулярные чеки по почте, вместо этого проценты, которые вы заработаете, добавляются обратно к облигации и вы будете получать проценты по процентам), у вас есть выбор между одним из двух методов налогообложения: методом наличных денег или методом начисления. Метод наличных средств означает, что вы будете платить налог только на свои облигации, когда вы их выкупаете (то есть продаете их) правительству Соединенных Штатов. Если вы держите свою облигацию в течение 20 лет, тогда вы не будете платить налог в течение этого периода, но вы будете обязаны налогом, когда вы продаете из инвестиций. Если вы выберете метод начисления налога на свои облигации I, вы будете платить налог, который должен быть выплачен по процентам, которые вы заработали за год, который был добавлен обратно вашему основному лицу.

Использование облигаций серии I для оплаты расходов на образование

Вы не будете платить любой налог за процентный доход, который вы заработаете из своих сберегательных облигаций серии I, если вы используете их оплачивать квалифицированные образовательные расходы, и вы отвечаете лимитам дохода. Только то, что считается квалифицированными учебными расходами? К ним относятся:

• Обучение и сборы, такие как требуемые лабораторные курсы в университет или колледж

• Расходы, выплачиваемые за любой курс, который требуется в рамках вашей дипломной программы или программы предоставления сертификатов.
• Стоимость книг или номеров и досок не рассчитывается как квалифицированные расходы.
• Расходы должны быть понесены от имени вас, вашего супруга или иждивенца, для которого вы требуете освобождения от налогов.

Существует несколько других условий для уплаты налогов на ваши сберегательные облигации серии I.

• Облигации I должны были быть приобретены после 1989 года.
• Вы должны заплатить за квалифицированные расходы на образование в тот же налоговый год, что и наличные деньги в сберегательных облигациях серии I.
• Вы должны быть не менее 24 лет или старше в первый день месяца, в который вы купили облигации. Например, если вам было 18 лет, вы не имели бы право использовать сберегательные облигации серии I для оплаты расходов на учебу в колледже или вашей семье; вы все равно останетесь с налоговым счетом.
• Если вы используете сберегательные облигации серии I для оплаты обучения в колледже ребенка или другого несовершеннолетнего, для которого вы указываете в качестве зависимого, облигации должны быть зарегистрированы на ваше имя и / или имя вашего супруга. Вы можете перечислить своего ребенка в качестве бенефициара я-бенефициара, но вы не можете перечислить их как владельца. В противном случае вы не получите освобождение от налогов по облигациям I при использовании их для оплаты в колледже.
• Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг должны подать совместную налоговую декларацию, чтобы получить право на льготы по сберегательным облигациям серии I.
• Вы должны соответствовать лимитам дохода, установленным Департаментом казначейства, для получения налоговых льгот по облигациям серии I. Есть некоторые подробные расчеты, чтобы выяснить, имеете ли вы право (см. Форму IRS 8815). В 2008 году процентный вычет начал постепенно уменьшаться в размере 67, 100 измененных AGI и полностью ушел в размере 82 100 долларов. Для замужних совместных пользователей налоговые льготы начали снижаться на 100, 650 долларов и полностью исчезли после изменения измененного брутто доход превысил $ 130, 650.
• Колледж, профессиональное училище или университет должны соответствовать федеральным стандартам помощи, таким как гарантированная программа кредитования студентов. В противном случае вы не получите исключение налога на облигации серии I.

Важно понимать, что пособия по сберегательным облигациям серии I будут уменьшены на сумму стипендий, стипендий, пособий на образование, предоставленных работодателем, или другого сокращения расходов на обучение, согласно казначейскому департаменту. Они будут вычитаться непосредственно из расчета квалифицированных расходов на обучение.

Кроме того, вы должны использовать как основной, так и процентный доход от ваших сберегательных облигаций серии I для оплаты квалифицированных расходов. Если стоимость ваших облигаций превышает сумму ваших квалифицированных расходов, уплаченных в течение года, сумма процентов, которую вы можете исключить из ваших налогов, снижается пропорционально. Вот почему вы, возможно, захотите рассмотреть вопрос о приобретении нескольких небольших облигаций номинальной бумаги серии I сберегательных облигаций вместо нескольких более крупных облигаций номинала. Вы можете выкупить их меньшими партиями, чтобы гарантировать, что это не проблема.

Налоговые льготы по облигациям серии I по сравнению с налоговыми льготами по облигациям серии EE

Налоговые льготы по облигациям серии I идентичны налоговым льготам по облигациям серии EE. Если вы являетесь владельцем как части вашего портфеля с фиксированным доходом, это должно сделать расчет намного проще для выполнения, когда приходит время для наличных денег в ваших облигациях и оплаты счета за обучение.

Подробнее о серии I Сберегательная облигация

Вы можете прочитать наше руководство по инвестированию в облигации серии I. Это проведет вас через тонны информации о сберегательных облигациях, особенно о сберегательных облигациях серии I, в том числе о том, как вы можете добавить их в свой портфель, годовые лимиты покупки, требования собственности, налоговые льготы и многое другое.