Бизнес Пробег Отчисления Часто задаваемые вопросы

CPA Гейл Розен отвечает на некоторые вопросы о вычете расходов на пробег для деловых поездок.

Являются ли коммутирующие мили франшизой?

Вопрос: В прошлом году я был независимым подрядчиком. Я путешествовал, чтобы получить моего сына, который работал на работе со мной, хотя и неоплачиваемый. Могу ли я объявить пробег, чтобы забрать его из моего дома в качестве расходов на пробег? Кроме того, когда я увольняю его после работы, могу ли я снова проехать в свой дом?

A: Нет, вы не можете требовать пробег, чтобы забрать своего сына, который работает на вас. Коммутирующие расходы, которые являются расходами на поездку из дома на работу, не подлежат вычету.

Можно ли вычитать путевые мили в качестве рекламы?

Вопрос: Если я поставлю логотип своей компании на свой автомобиль, могу ли я вычесть мои мили в качестве рекламы?

A: Нет, логотип компании на вашем автомобиле не делает его коммерческим транспортным средством. Вы должны вести журнал регистрации ваших миль и общих миль за год.

Являются ли милы из домашнего бизнеса франшизой?

Вопрос: Если я работаю из своего дома в качестве независимого подрядчика, могу ли я требовать пробег на рабочих местах и ​​дома? Могу ли я отчислить поездки в банк и почтовое отделение? Что делать, если я совершаю деловые поездки из своего домашнего офиса, а также прекращаю выполнять личные поручения? Как мне подсчитать пробег?

A: Да, ваш пробег на рабочих местах и ​​обратно - это мили, которые должны быть поддержаны письменной документацией о том, куда вы пошли, и о том, сколько миль в пути вы путешествовали.

Поездки в банк и почтовое отделение также квалифицируются как бизнес-пробег, если они документированы. Поездки для личных поручений игнорируются. Конечным результатом ваших записей должны быть бизнес-мили за год (с резервным записанным журналом) и общие мили за год. Чтобы задокументировать ваши полные мили, возьмите показания одометра в начале и конце года.

IRS часто смотрит на показания одометра на счетах авторемонта, чтобы узнать, разумны ли ваши общие мили.

Что я должен использовать - стандартный вычет или фактические расходы?

Q: Как узнать, следует ли брать стандартный вычет или использовать фактические расходы?

A: Вам следует попробовать как стандартный счетный счет, так и метод фактических расходов, чтобы узнать, какой метод дает вам наибольший вычет. Чем больше вы вы имеете право на вычет, тем больше вы сберегаете налоги. Каждый раз, когда вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход за счет увеличения расходов на авто, вы уменьшаете свои общие федеральные налоги на 25% - 50% (плюс применимые государственные налоги), поэтому убедитесь, что вы максимизируете автоматический вычет, используя оба метода. Общие федеральные налоги в размере 25% - 50% связаны с тем, что вы платите федеральный налог, социальное страхование и медицинскую помощь за любую чистую прибыль. Ваша федеральная ставка налога составляет от 10% до 35% в соответствии с действующим налоговым законодательством.В качестве независимого подрядчика налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание составляют 15,3% (вам необходимо заплатить как за сотрудника, так и за работодателя), если вы не превысили лимит социального обеспечения в размере 106 800 долларов США за год. Поэтому, если один из методов расчета автоматического вычета составляет более 1 000 долларов США в допустимых отчислениях, чем другой метод, вы можете сэкономить налоги в размере 250 (25%) до 500 долларов США (50%) в зависимости от вашего налогового бремени, а также государственные налоговые сбережения.

Для метода фактической стоимости определите процентное соотношение бизнеса, используемое на основе бизнес-миль, задокументированное, деленное на общие мили за год. Примените этот процент к фактическим расходам на владение и эксплуатацию транспортного средства; включая бензин, нефть, шину, техническое обслуживание и ремонт, страхование, ремонт, страхование, регистрационные сборы и лицензии, автомойки, арендные платежи или амортизацию, если вы владеете автомобилем. Роскошные лимиты применяются к арендным платежам и амортизации транспортного средства, если автомобиль имеет разгруженную массу брутто 6 000 фунтов или менее.

Возможны ли оценки?

Q: В прошлом году я ездил на 8 000 миль для своего домашнего бизнеса. У меня есть квитанции, но я не регистрировал все мили. Является ли оценка ОК? Могу ли я взять вычет, если у меня нет всей вспомогательной информации?

A: Нет, расчетные мили не позволят вам поддерживать ваш налоговый вычет.

В 2009 году налоговый суд отказал в автозатратах для владельца брокерской фирмы по недвижимости и ее сотрудника в Энгле против комиссара. Налогоплательщик признал, что их сообщаемые пробеги были оценены. В сводном мнении они утверждали, что из-за отсутствия обоснования налогоплательщики не имели права на автодекуляцию.

Могу ли я вычитать пробег для автомобиля, не принадлежащего компании?

Q: Я использую машину моей матери для моего бизнеса. Я плачу газ, обслуживание и страхование. Могу ли я вычесть использование автомобиля в качестве бизнес-расхода?

A: Вы можете вычесть фактические расходы, которые вы платите, и при условии, что вы храните текущие записи за эти расходы. У вас должно быть доказательство того, что вы платите газ, техническое обслуживание и страхование, и вам нужны существенные отчеты для поддержки вашего бизнеса. Удостоверьтесь, что вы берете свое личное использование и личное использование вашей мамы.

Более часто задаваемые вопросы о Пробег в бизнесе

Отказ от ответственности: Информация об этом сообщении и этом руководстве содержит только общие сведения; он не предназначен для налоговых или юридических консультаций. Каждая ситуация специфична; проконсультируйтесь с вашим CPA или адвокатом, чтобы обсудить ваши конкретные деловые вопросы.