Варианты для супругов-бенефициаров унаследованных IRA

Знаете ли вы, что когда вы наследуете традиционную IRA, и вы не являетесь супругом владельца учетной записи, то у вас, скорее всего, будет несколько очень разных вариантов того, что вы можете с вашим наследованием ? К сожалению, многие бенефициары IRA не знают обо всех своих вариантах, и поэтому они немедленно обналичивают ИРА и получают огромный счет налога на прибыль. Однако во многих ситуациях подоходный налог можно свести к минимуму, просто поняв все ваши варианты, а затем выбрав тот, который приведет к самой маленькой учетной записи по налогу на прибыль.

Ниже приведен список четырех вариантов, которые могут возникнуть при принятии решения о том, что делать с унаследованной традиционной ИРА. Но прежде чем описывать параметры, вам нужно знать три важные вещи: (1) Вам не разрешается перебрасывать унаследованную IRA в вашу собственную IRA, это просто не вариант, однако (2 ) Вам будет разрешено принимать распределения от унаследованной IRA без уплаты 10% штрафа за раннее снятие средств и (3) Причина, по которой я повторяю, что вы можете быть в состоянии выбрать из-за различных вариантов, потому что не все хранители IRA предлагают все четыре варианта бенефициарам, не являющимся супругами традиционных IRA. Кроме того, некоторые из ваших выборов могут быть ограничены из-за возраста владельца учетной записи во время его или ее смерти, а выжившие супруги могут иметь варианты, которые сильно отличаются от бенефициаров, не являющихся супругами. Таким образом, вы должны сначала спросить у хранителя IRA, какие конкретные варианты у вас есть в отношении вашей унаследованной ИРА, прежде чем решить, что делать в вашей конкретной ситуации.

4 Варианты для супругов-бенефициаров унаследованных IRA

Вариант № 1 - Выдача ИРА через 5 лет . Вам, как бенефициару, не являющемуся супругом ИРА, будет разрешено вывести все средства из ИРА к 31 декабря пятого года после смерти владельца учетной записи ИРА. Если вы выберете этот вариант, то каждый вывод будет включен в ваш налогооблагаемый доход в течение года, когда средства будут сняты.

Вам не нужно брать рассылки в рассрочку, но вывести все средства в любое время до соответствующей даты 31 декабря.

Вариант № 2 - вывести требуемые минимальные рассылки за свою собственную ожидаемую продолжительность жизни . Вы, как бенефициар, не являющийся супругом-членом IRA, можете получить требуемые минимальные выплаты в течение вашей продолжительности жизни, в результате чего основная часть счета будет продолжать расти с отложенным налогом образом. Его часто называют «стретч-ИРА». Если вы значительно моложе владельца учетной записи IRA, и вы можете выбрать этот вариант, то вы потенциально сможете создать для себя красивое маленькое гнездовое яйцо.С учетом сказанного вы также сможете получить больше, чем требуемое минимальное распределение в любой конкретный год, если вам нужно это сделать. Как и в случае с вариантом №1, каждый полученный платеж будет включен в ваш налогооблагаемый доход в течение года, когда средства будут сняты. Чтобы выбрать этот вариант, вы должны установить отдельную унаследованную учетную запись IRA у имени владельца умершего владельца в свою пользу и перенести свое первое требуемое минимальное распределение к 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца учетной записи. Например, унаследованная учетная запись IRA будет озаглавлена ​​«Джон Доу, IRA (умерший 1/1/13), FBO Салли Доу, бенефициар». Кроме того, вы должны иметь возможность называть своих собственных первичных и вторичных бенефициаров, если вы умираете, и средства по-прежнему остаются в вашей унаследованной ИРА.

Вариант № 3 - вывести требуемые минимальные распределения за ожидаемую продолжительность жизни самого пожилого бенефициара . Вы, как бенефициар, не являющийся супругом-членом ИРА, могут получать требуемые минимальные распределения по сравнению с ожидаемой продолжительностью жизни самого старого бенефициара ИРА. Это будет результат, если владелец учетной записи IRA назвал более одного бенефициара своей ИРА и отдельных унаследованных учетных записей ИРА для каждого получателя ИРА не будет установлен до 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца счета. Как и в случае с вариантами №1 и №2, каждый полученный платеж будет включен в ваш налогооблагаемый доход в течение года, когда средства будут сняты.

Вариант № 4 - Выдача IRA Немедленно . Вы, как бенефициар, не являющийся супругом ИРА, можете немедленно снять 100% счета ИРА и поместить средства в свой карман.

Если вы выберете этот вариант, 100% учетной записи будет включено в ваш налогооблагаемый доход в течение года вывода. Поскольку выбор этой опции может очень сильно повлиять на вас в более высоком подоходном налоге, важно не потратить все средства в течение года, в котором они будут сняты, и вместо этого выделить достаточно средств для оплаты налог на прибыль. В противном случае вы можете столкнуться с проблемой IRS.

Что происходит, если вы ничего не делаете?

Отметить 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца учетной записи IRA в вашем календаре, потому что вам нужно будет решить, что делать с вашим унаследованным IRA на дату или до этой даты. Если вы не сделаете что-либо к этой дате, тогда вариант № 1, указанный выше, станет обязательным, и вам придется снимать все с учетной записи ИРА к концу пятого года, следующего за годом смерти владельца учетной записи ИРА.

Что вы должны делать?

Если вы унаследовали IRA, пожалуйста, пожалуйста, не попросите хранителя IRA за советом о том, что делать с вашим наследством, пожалуйста, пожалуйста не просто снять 100% средств как можно скорее. Вместо этого замедлитесь, сделайте глубокий вдох, а затем проконсультируйтесь с адвокатом по планированию недвижимости, налоговым бухгалтером и финансовым консультантом, чтобы определить, какой вариант будет работать лучше всего в вашей ситуации.