Правила участия в IRA для американцев за рубежом

Американцы, работающие в зарубежных странах, часто могут откладывать деньги в ИРА, но некоторые технические правила требуют тщательного изучения, чтобы убедиться, что их сбережения достигают максимальной экономии налогов. В частности, исключение заработанных иностранных доходов координируется с правилами отбора ИРА, и это создает очень узкий диапазон возможностей для американцев, которые живут и работают за границей.

Иностранные доходы и иностранные жилищные исключения

Многие американцы, которые живут и работают за границей, имеют право на исключение из заработанных иностранных доходов, что предусматривает, что первые 102 100 долларов иностранной заработной платы или самостоятельного дохода исключаются из федеральных подоходных налогов США с 2017 налоговый год.

Сумма исключения индексируется для инфляции, поэтому она может периодически увеличиваться, чтобы идти в ногу с экономическим климатом.

Люди, работающие за границей, могут также иметь право на исключение иностранного жилья.

Влияние исчисленного дохода на IRA

Любые доходы, которые исключаются из налога на прибыль в результате любого из этих двух налоговых разрывов, считаются доходом, который не может быть внесен в индивидуальный пенсионный счет. Однако любой доход, который не исключен из налога, потенциально может быть внесен в ИРА.

Координация исключения иностранного заработка с помощью IRA Roth

IRA Roth имеют ограничения по доходам. Один налогоплательщик имеет право финансировать ИРР Рот до полного предела взносов, если его измененный скорректированный валовой доход составляет менее 118 000 долл. США по состоянию на 2017 год. Сумма, которая может быть внесена в Рот, постепенно уменьшается для одного источника, доход которого падает между 118, 000 и 133 000 долларов США. Вклад Roth IRA не допускается, если ваш MAGI составляет более 133 000 долларов США.

Для целей Roth IRA скорректированный валовой доход налогоплательщика изменяется, чтобы добавить какой-либо доход, полученный за рубежом исключение и / или исключение иностранного жилья, которое он, возможно, потребовал. Это создает очень узкий диапазон возможностей для получения дохода от финансирования Roth IRA, если вы живете и работаете за границей. Единый держатель, требующий полного отчисления в размере 102 100 долларов США за иностранный заработок, должен будет иметь иностранную заработную плату более 102 100 долларов США, а измененный скорректированный валовой доход - не более 133 000 долларов, чтобы иметь право вносить некоторые средства в ИРР Рот, и это несколько узкий диапазон.

Координация исключения иностранного заработка с традиционными ИРА

Традиционные ИРА координируются с иностранным исключением двумя разными способами. Во-первых, как ИРР Рот, человек не может вносить исключенный доход в традиционную ИРА. Во-вторых, вычет для традиционного взноса ИРА может быть ограничен или полностью исключен, если лицо покрывается пенсионным планом своего работодателя.В случае, когда налогоплательщик не имеет права участвовать в групповом пенсионном плане, традиционная ИРА будет доступна только по иностранной заработной плате или чистым индивидуальным трудом, превышающим сумму исключения заработанных иностранных доходов.

Рассмотрите возможность использования иностранного налогового кредита вместо

Американцы, работающие за границей, могут обнаружить, что иностранный налоговый кредит может принести более выгодные результаты, чем исключение из заработанных иностранных доходов в определенных ситуациях. Если вы потребуете иностранный налоговый кредит, у вас будет налогооблагаемая заработная плата или чистый доход от самостоятельной занятости, который предоставит вам возможность финансировать ИРА в США. Он также предусматривает снижение налогов в США на основе налогов, уплаченных стране где ты работаешь. Вы облагаетесь налогом на этот доход, поэтому его не исключают, и вы можете получить полную выгоду от его внесения в ИРА.