Правила IRA и правила минимального распределения (RMD)

Традиционные и Ротские ИРА являются важными инструментами планирования выхода на пенсию, доступными для всех, независимо от того, участвуют ли они в программе пенсионного обеспечения, спонсируемой работодателем, как план 401 (k). Каждый из них предоставляет некоторую налоговую выгоду для пенсионных накоплений, вложенных в эти типы счетов, но они делают это по-разному и пользуются своими преимуществами, часто требуя соблюдения определенных требований и критериев.

Для таких многих планов выхода на пенсию правила внутреннего налогового администрирования (IRS) диктуют, что вы не можете удерживать свои пенсионные средства на своем пенсионном счете с уклонением от налогов на неопределенный срок. Чтобы обеспечить соблюдение этого правила, IRS требует, чтобы вы принимали требуемые минимальные распределения или RMD или подвергались резкому штрафу.

Что такое минимальные дистрибутивы (RMD)?

Некоторые планы выхода на пенсию, такие как планы 401 (k) и традиционные IRA, требуют от людей начать снимать деньги со своего счета, когда они достигнут возраста 70½. Эти требуемые изъятия известны как требуемые минимальные распределения или RMD, и они диктуют минимальную сумму, которую люди должны выходить со своего счета каждый год, начиная с возраста 70½. IRS является достаточно строгим на RMD, поскольку они включены в налогооблагаемый доход пенсионера и, следовательно, подпадают под налоги на прибыль. Это возможность IRS собирать некоторый налог на деньги, которые были вычтены или освобождены от уплаты налогов до этого момента.

Для тех людей, которые используют свой пенсионный счет, деньги, чтобы жить на пенсии, требование RMD по существу не имеет значения, поскольку многие из них, вероятно, уже выполняют это требование.

Фактически, поскольку RMD являются просто обязательным минимумом, большинство людей, которые используют свои пенсионные сбережения для дохода, фактически снимают больше, чем требуемая сумма, и они обычно начинают снимать до того, как возрастной предел ударит.

Но для тех пенсионеры, у которых есть другие источники дохода на пенсию или которые в противном случае не могли бы тратить деньги на эти виды пенсионных счетов, это требование срабатывает и по существу вызывает налогооблагаемый доход.

Следовательно, они не могут продолжать удерживать средства на этих счетах на неопределенный срок, и возможности для будущего роста отложенного налога теряются. Хотя RMD являются требованием для традиционных IRA, планов 401 (k), ПРОСТЫХ ИРА и SERA IRA, RMD не являются требованием для IRA Roth.

Когда начинаются требуемые минимальные распределения (RMD)?

В большинстве случаев вы должны перенести свое первое требуемое минимальное распределение за год, когда вы станете старше 70½. Тем не менее, ваш первый дистрибутив может быть отложен до 1 апреля года, следующего за годом, когда вы станете 70½. За все последующие годы, включая год, в который вы получили первое RMD до 1 апреля, вы должны принять RMD к 31 декабря года.

Если вы не берете изъятие или вы берете меньше, чем нужно, вы получите хитов с федеральным штрафом в размере 50% от разницы между суммой, которую вы сняли, и суммой, которую вы должны были отозвать. И даже с такими плохими новостями вам все равно придется снять требуемую сумму и уплатить любой подоходный налог, подлежащий налогообложению.

Как рассчитать требуемую сумму распределения

Служба внутренних доходов предоставляет требуемые минимальные таблицы распределения, чтобы помочь в процессе вычисления RMD.

• Совместная и последняя таблица оставшихся в живых (см. Приложение B) - Используйте, если ваш супруг на десять лет моложе вас.
• Стол ожидания одиночной жизни - используйте, если вы принимаете дистрибутивы в качестве бенефициара, не являющегося супругом.

Разнообразные полезные калькуляторы RMD также доступны для расчета необходимых распределений.

RRA IRA и требуемые минимальные рассылки (RMD)

IRA, как и другие машины сбережения на пенсию, предлагают отличные преимущества от безрискового роста до гибкости инвестиций, но еще одно потенциальное преимущество IRA Roth заключается в том, что у них нет необходимости минимальные распределения (RMD) и не подпадают под действие правил RMD. Даже лицам старше 70 лет не требуется брать деньги из своих планов, а это означает, что безрисковый рост, предлагаемый ИРР Рот, может продолжаться.

Для большинства пенсионеров это исключение из правил RMD несущественно, так как большинство людей начинают снимать с их Roth IRA после выхода на пенсию. Но для тех, кому не нужно снимать средства со своей Roth IRA на пожизненный отпуск, Roth IRA может предоставить невероятную возможность передать растущее наследство наследникам и близким. Хотя у Roth IRA нет RMD во время жизни владельца учетной записи, изъятия требуются для унаследованных фондов Roth IRA, но они следуют несколько иным правилам из правил RMD.