Как читать отчет о прибылях и убытках компании

Отчет о прибылях и убытках является стандартным финансовым документом, в котором суммируются доходы и расходы компании на определенный период времени, обычно один квартал финансового года, а также всего финансового года. Важно, чтобы как инвесторы, так и менеджеры компаний могли читать и понимать этот документ, чтобы понять финансовое состояние компании. Финансовые профессионалы склонны оценивать степень сложности чтения этого документа как «среднего», и, разумеется, требуемое время зависит от размера компании и сложности документа.

Орехи и болты отчетов о доходах включают:

Доход от продаж

Часто называемый «верхней линией» представляет собой сумму, которую компания продала за определенный период. Когда имеется более одной строки выручки, показанной выше общего дохода от продаж, в отчете содержится подробная информация о том, какие продукты или услуги являются основными производителями доходов.

Расходы на продажу

Эта цифра - это то, что компания стоит для того, чтобы генерировать показатель продаж, показанный в итоговом отчете о продажах выше. Вы должны сравнить общие затраты с общей выручкой, а также посмотреть стоимость каждой линии продукта или услуги в сравнении с ее доходами. Стоимость продажи также известна как Стоимость проданных товаров (CGS).

Валовая прибыль или (убыток)

В этом разница между выручкой от продаж и себестоимостью. Если разница положительная, то компания получает прибыль. Напротив, отрицательная разница - это потеря, и это показано в скобках как (потеря).

Общие и административные расходы или G & A

Это затраты, связанные с запуском компании, в отличие от затрат на изготовление или покупку продуктов (т. Е. Стоимость проданных товаров).

Эти затраты следует тщательно контролировать и поддерживать как можно ниже.

Расходы на продажу и маркетинг

Это затраты, не связанные напрямую с производством продукта или услуги, которые будут проданы. Хотя важно продвигать свой продукт или услугу, эти затраты не являются обязательными для работы компании, и их следует контролировать и сравнивать (часто) с тем, что тратит другие компании (с аналогичными или теми же продуктами).

Расходы на исследования и разработки (НИОКР)

Это часть дохода компании, которая реинвестируется в бизнес для поиска и разработки новых продуктов. Эта цифра является показателем того, как менеджмент ценит определенную инновацию. Если вы посмотрите, увеличивается или уменьшается эта цифра из года в год, вы можете оценить инновации продукта.

Операционный доход

Это то, что осталось, если вы вычтите все операционные расходы из валовой прибыли компании.

Доход до налогообложения

После вычета любых процентов, уплаченных по непогашенному долгу от Total Operating Income, вы остаетесь с доходом до налогообложения.Это сумма, которую компания рассчитывает уплатить налоги.

Налоги

Это сумма, которую компания заплатила (или рассчитывает заплатить) в виде налогов за данный период. Он включает все налоги во все юрисдикции.

Чистый доход от непрерывных операций

После вычета налогов с доходов Чистая прибыль - это то, что осталось от компании. Эта цифра эквивалентна оплате труда рабочих.

Маржа прибыли

Это варьируется от отрасли к отрасли, но это хороший способ сравнить аналогичные компании, как с точки зрения инвестиций, так и с точки зрения бенчмаркинга. Вы можете просмотреть этот показатель как похожий на процентную ставку, которую вы получаете от своих инвестиций.

5-6%, показанные этой компанией, считаются низкими для производителя и гарантируют поиск.

Единовременные события

Это стоимость любых разовых расходов, таких как реструктуризация бизнеса, крупное увольнение или потеря без потерь. Они показаны на отдельной строке, чтобы не путать с приведенной выше фигурой «Продолжающиеся операции».

Чистый доход

Это то, что компания оставила после вычета всех своих расходов из общей выручки. Если разница положительная, это прибыль. Отрицательная разница - это потеря и показана в скобках. Чтобы компания оставалась здоровой и оставалась в бизнесе, это число должно быть положительным в большинстве случаев. Коммерческие компании стремятся сделать свой чистый доход как можно более позитивным.

Дивиденды для акционеров

Компании выплачивают дивиденды акционерам, которые принадлежат к компании.

Если дивиденды были выплачены в течение отчетного периода, они сообщаются в этой строке. Это могут быть дивиденды, выплачиваемые владельцам обыкновенных акций, владельцам привилегированных акций или другим инвесторам. Дивиденды обычно выплачиваются только один раз в год.

Чистый доход, доступный для акционеров

Это «нижняя строка». Это те деньги, которые компания ушла в конце определенного периода. Он удерживается для будущих потребностей, инвестируется в правление или возвращается инвесторам в будущем.