Канадский счет-фактура - Ставки налога с продаж для GST, HST, PST

При выполнении канадского счета-фактуры, как выставлять счета клиентам, покупающим ваши товары и услуги, зависит от налоговой ситуации вашего канадского малого бизнеса.

Из-за различных налоговых требований в разных провинциях и правил, касающихся налога на товары и услуги (GST) и налога на гармонизацию (HST), счет-фактура от бизнеса, который квалифицируется как Малый поставщик в Альберте, имеет разные требования, счет-фактура от бизнеса в Онтарио, который этого не делает.

Итак, вот коллекция шаблонов счетов, которые предоставляют модели разных счетов-фактур, которые требуют различные налоговые сценарии. Просто выберите тот, который соответствует налоговой ситуации для вашего бизнеса.

Ниже ссылок на различные канадские шаблоны счетов есть список провинций и территорий, которые взимают налоги для вашего удобства.

Шаблоны счетов

• Как сделать ставку на продажу продуктов без налогов (простой шаблон счета)
• Как выставлять счета на продажу услуг без налогов (простой шаблон счета)
• Как оплатить счет HST (Гармонизированный налог с продаж)
• Как оплатить с помощью GST (налог на товары и услуги) и PST (провинциальный налог с продаж)

Канадские налоги: какая провинция взимает какие налоги и сколько?

Провинция или территория	Налоги, начисляемые	Примечания
BC	GST 5% и PST 7%	По состоянию на 1 апреля 2013 года.
Альберта < GST 5%		Саскачеван
GST 5% и PST 5%		Манитоба
GST 5% и PST 7%		Онтарио
HST 13%		Квебек
GST 5% и QST 9. 975% (налог с продаж в Квебеке)	По состоянию на 1 января 2013 года QST больше не будет взиматься с GST.	Новый Брансуик
HST 15%	Увеличение с 13% до 15% 1 июля 2016 года	Новая Шотландия
HST 15%		Ньюфаундленд и Лабрадор
HST 15 %	Увеличение с 13% до 15% 1 июля 2016 года	Остров Принца Эдуарда
HST 15%	Увеличение с 14% до 15% 1 октября 2016 года	Северо-западные территории
GST 5%		Nunavit
GST 5%		Юкон
GST 5%		Как сделать счет: требования к счету

Как правило, канадские счета-фактуры должны сообщать клиенты цены товара и / или услуг, которые они покупают, и суммы налога, которую они платят за эти товары и / или услуги.

Если вы заряжаете GST / HST на свои товары и / или услуги, вам необходимо следовать требованиям Агентства Канады по доходам, какие данные должны быть указаны в ваших счетах.

Они подробно объясняются как для счета-фактуры, так и для счета-фактуры с помощью GST и PST.

Как оплатить: Правила зарядки PST

В Саскачеване, Манитобе и Британской Колумбии, PST, как и GST, взимается полная цена продажи товара.

В Квебеке PST взимается в зависимости от общей цены продажи плюс GST. Примеры см. В разделе «Как рассчитать GST / HST»?

Исключение малого поставщика - вам даже нужно заряжать GST / HST / PST?

Если ваши доходы от бизнеса (до расходов) составляют 30 000 долларов США или менее в предыдущие четыре календарных квартала, вам не нужно регистрироваться и взимать GST / HST. Тем не менее, вы все равно можете сделать это, чтобы подать заявку на входные налоговые кредиты (более подробную информацию см. В разделе «Предоставление малого поставщика Канады» (CRA) ».

Если вы занимаетесь бизнесом в провинции, которая взимает GST и PST, вы также можете претендовать на исключение провинциального малого поставщика. Например, в Британской Колумбии вы можете квалифицироваться как «мелкий продавец», если ваши валовые доходы составляют менее 10 000 долларов США в год. Тем не менее, это не относится к аренде жилья, продаже автомобилей и т. Д.

Освобожденные и нулевые товары и услуги

Существует много товаров и услуг, которые не облагаются налогом на счета-фактуры GST / HST / PST. Чтобы добавить к сложности, в провинциях, которые взимают GST / PST, некоторые предметы освобождаются от GST, но не от PST, и наоборот (если есть сомнения, проверьте бюллетени по налоговым сборам провинций провинции: Квебек, Манитоба, Саскачеван, Британская Колумбия ).

Примеры товаров и услуг, предоставляемых GST / HST, включают услуги по уходу за детьми, уроки музыки и использование жилого дома.

Есть также предметы, которые вы не начисляете на счета-фактуры, но можете претендовать на входные налоговые кредиты (товары и услуги с нулевым рейтингом). Для пояснения об освобождении от товаров с нулевым рейтингом см. GST / HST Освобожденные и нулевые товары и услуги в Канаде.

Бухгалтерское программное обеспечение и счета-фактуры

Бухгалтерское программное обеспечение упрощает составление счетов-фактур. Программное обеспечение учета, предназначенное для малых предприятий, может использоваться не только как системы POS (точка продажи) и распечатывать счета-фактуры на месте, но и облегчает расчет и отслеживание налогов, таких как GST / HST. См. «Лучшее бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса».

См. Также:

7 Преимущества использования IPOS POS-системы

7 способов убедить клиентов и клиентов оплатить то, что они должны

Как сказать, если у вас есть проблема с денежным потоком и что делать Это