Взаимные фонды: дивиденды и доходы от капитала Двойное налогообложение

Простота - одно из главных преимуществ взаимных фондов, за исключением налогообложения. Но если вы знаете некоторые налоговые правила и тактические приемы инвестирования в паевые фонды, вы можете полностью пользоваться преимуществами и меньше беспокоиться о сложности.

Как налагаются взаимные фонды

Взаимные фонды не совпадают с другими инвестиционными ценными бумагами, такими как акции, поскольку они представляют собой единые портфели, называемые объединенными инвестициями, в которых хранятся десятки или сотни других ценных бумаг.

Таким образом, налогооблагаемая деятельность, осуществляемая в рамках управления взаимным фондом, проходит по налоговой ответственности перед вами, инвестором взаимного фонда. Например, если фондовый холдинг в вашем взаимном фонде выплачивает дивиденды, менеджер фонда позже продает акции по более высокой цене, чем он или она заплатил за это, вы должны облагать налогом на двух уровнях: 1) дивидендный налог, который как правило, облагается налогом в качестве дохода, и 2) налог на прирост капитала, который будет облагаться налогом по ставкам прироста капитала.

И даже если вы только несколько раз держали взаимный фонд и не продавали какие-либо акции, возможно, вы могли бы получить долгосрочное распределение прироста капитала (при условии, что взаимный фонд держал акции более года). Поэтому распределенные вам налоги связаны с деятельностью в рамках взаимного фонда, а не из-за вашей собственной инвестиционной деятельности

См. Также: Как начисляются дивиденды в взаимном фонде

Всеобъемлющая ошибка двунаправленных вложений взаимного фонда

Теперь предположим, что прошло 5 лет, и вы продаете свой взаимный фонд.

И давайте предположим, что ваши первоначальные инвестиции составили $ 10 000 акций в паевом фонде, и он выплатил 400 долларов в виде дивидендов в год в течение 5 лет. Чтобы быть разумным долгосрочным инвестором, вы решили, чтобы все дивиденды были реинвестированы в более акции вашего взаимного фонда. Вы сделали довольно хорошую работу, выбрав свой взаимный фонд и его стоимость акций, включая реинвестирование дивидендов, дает окончательное значение в размере 15 000 долларов США, когда вы идете продать свой взаимный фонд.

Поскольку вы купили фонд в $ 10 000, и вы продали его по цене 15 000 долларов США, вы заплатите налог в размере 5 000 долларов США на прирост капитала, не так ли? Если вы похожи на миллионы других инвесторов, которые совершают ту же ошибку, да, вы бы заплатили налог на 5 000 долларов в «прибыли». Но вы ошибаетесь и, следовательно, слишком много платите в виде налогов!

Почему это, спросите вы? Помните, что ваши первоначальные инвестиции составляли 10 000 долларов США, но вы также инвестировали (или, скорее, повторно инвестировали) 2 000 долларов в дивиденды. Поэтому ваша основа составляет 12 000 долларов США, а ваша налогооблагаемая прибыль составляет 3 000 долларов США (а не 5 000 долларов США)!

Вы можете увидеть, как простая ошибка налога может так легко произойти? Мой пример здесь упрощен и не учитывает усугубляющий интерес, но урок остается тем же: большинство инвесторов считают, что сумма, которую они вложили в взаимный фонд из собственного кармана, - это их первоначальная сумма инвестиций или «основа» для налоговой отчетности.Но IRS говорит, что все реинвестированные дивиденды и коэффициенты усиления капитала считаются «инвестициями».

Вы можете избежать такой же ошибки, просто сохраняя все свои заявления о взаимном финансировании и обращая внимание на все вложенные суммы и, что более важно, на суммы, «реинвестированные». Вы также можете обратиться к публикации IRS 550.

Еще лучше, сохраняйте свои заявления и передавайте их вместе со своим налоговым специалистом, пока вы занимаетесь своей жизнью.

Отказ от ответственности: Информация на этом сайте предоставляется только для обсуждения и не должна быть неверно истолкована как консультация по налогам или советы по инвестициям. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.