Способы Амортизация Преимущества Ваш бизнес

Гейл Розен, CPA отвечает на вопросы о покупке бизнес-активов, амортизации и ускоренном износе, а также о том, как амортизация приносит пользу вашему бизнесу. Рассматриваемые здесь бизнес-активы - это особый тип коммерческой собственности, включая здания, но не включая землю. Земля не подлежит амортизации.

1. Я слышал, что амортизация является безналичным расходом. Что это значит?

Большинство бизнес-расходов вычитаются из-за того, что они являются обычным и необходимым бизнесом, за который вы тратите деньги в текущем году, и вы получаете вычет за этот счет в этом году.

Например; вы покупаете канцелярские принадлежности за 200 долларов, и вы получаете обычный и необходимый налоговый вычет бизнеса за эти 200 долларов, потому что вы потратили на него деньги в текущем году.

Амортизация - это то, что вы можете получить за вычетом в текущем году, даже если вы не могли потратить деньги на покупку в этом году. Например, вы купили компьютерную систему в 2017 году за 5 000 долларов. Срок службы компьютера составляет 5 лет, поэтому вы получите списание 5 000 долларов США в течение следующих пяти лет (с учетом расходов на снижение налогов на бизнес ).

Хотя в 2017 году вы не тратили деньги на компьютер (так как вы купили его за наличные), вы получите вычет за тот компьютер, который вы купили в 2017 году, так как он списывается более 5 лет, начиная с 2009 года, когда вы купил его. Поэтому в 2010 году вы получаете вычет за неденежные расходы.

2. Как обесценивание влияет на отчет о прибылях и убытках моей компании? Баланс моей компании?

Амортизируемые активы дают вам больше прибыли в отчете о прибылях и убытках и увеличивают ваши активы на балансе.

Компьютер, купленный в 2017 году за 5 000 долларов США за вычетом амортизации в размере 1 000 долларов США, принятый в 2017 году, дает чистый доход в размере 4 000 долларов США и увеличивает ваши активы на вашем балансе на те же 4 000 долларов США. в финансовой отчетности компании нравится видеть увеличение чистой прибыли и увеличение активов по обязательствам.

3. Что такое ускоренная амортизация? Если это ускорится, значит ли это, что я могу взять больше амортизации на продукт? Ускоренная амортизация распространяется на некоторые продукты больше, чем на другие?

Когда вы обесцениваете или «списываете» актив в течение срока его полезного использования, вы можете получить более амортизацию в первые годы с ускоренной амортизацией. Амортизация при покупке бизнес-активов может быть ускорена, что позволит вам вычесть больше покупной цены раньше, иногда полностью в первый год.

В каждом классе активов есть жизнь и таблица, в которых указывается сумма ускоренной амортизации, которой вы имеете право на каждый год (ваш CPA может показать вам эту таблицу).Вы также можете сделать выборы в соответствии с разделом 179, чтобы взять всю амортизацию в течение года покупки, и вы также можете получить премиальный амортизационный отчисления для покупки новых активов.

4. В чем преимущество ускоренной амортизации?

Преимущество ускоренной амортизации заключается в том, что вы получаете больше налогового вычета в предыдущие годы, и поэтому вы получаете больше своих налоговых денег раньше, чем позже.

Важно понимать, что амортизация не сейчас или никогда … это сейчас или позже. И иногда делать вывод в более поздние годы лучше.

Если вы ожидаете, что в более поздние годы вы окажетесь в более высоком доходе, вам не будет в ваших интересах ускорить вычет, а вместо этого списать активы, используя прямолинейный метод (то есть равное количество амортизация каждый год); поэтому сэкономить вычет за годы, когда вы находитесь в более высоком налоговом кронштейне.

5. Какие типы записей мне нужно для расчета амортизации?

Вы должны сохранить копию счета-фактуры, в котором точно указано, что вы приобрели, и подтверждение платежа. Многие штаты будут проверять приобретенные вами бизнес-активы, чтобы убедиться, что вы уплатили налог с продаж на актив. Даже если вы купили этот актив в другом государстве, вы должны заплатить налог с налога на свое государство, если налог с продаж не был начислен.

6. Когда я возьму амортизацию? Когда амортизация берется за счет?

Вы берете амортизационные отчисления в конце года, чтобы их можно было включить в ваши налоги.

Но зная, когда нужно взять на себя амортизацию в течение срока действия актива, то есть вопрос в миллион долларов. Выбор заключается в том, чтобы взять амортизацию в течение всего года (согласно разделу 179) или взять амортизацию в течение срока действия актива с возможностью ускорения вычета амортизации до более ранних лет покупки.

Тщательное планирование налогов расскажет вам, какой вариант наиболее выгоден для вас в зависимости от вашего прогнозируемого налогового бремени каждый год и ожидания изменений в налоговом законодательстве. Проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом, чтобы помочь вам определить амортизационные отчисления для конкретных бизнес-активов.

7. Похоже, что много работы нужно выяснить износ; это стоит того?

Определение метода амортизации, который будет работать лучше всего для вас, может занять много времени; однако выгоды от вычета амортизационных отчислений в те годы, которые в наибольшей степени приносят пользу вашей финансовой отчетности и налоговой декларации, заслуживают внимания. Всегда важно иметь высокую цену за конверсию в вашей команде!

8. Что говорит IRS об амортизации?

Заключительное примечание: принятие налоговых вычетов при покупке бизнес-активов является более сложным, чем вы думаете. IRS налагает ограничения и ограничения на сумму и тип амортизации, которую вы можете взять на активы бизнеса.

Отказ от ответственности: информация в этой статье и на этом сайте не предназначена для налоговых или юридических консультаций.Каждая деловая ситуация уникальна, и законы и правила постоянно меняются. Проконсультируйтесь с вашими налоговыми и юридическими советниками перед принятием решений, которые могут повлиять на ваш бизнес.