, Когда вы можете снять подоходный налог при банкротстве?

Дело о банкротстве может стать эффективным инструментом управления налоговой задолженностью. Но определить, какие налоги могут быть выписаны в любой момент, непросто. Сроки, как мы увидим, - это все. Получение консультаций и поддержки квалифицированного адвоката по банкротству или налогового специалиста имеет жизненно важное значение для максимального эффекта от подачи банкротства и предотвращения дорогостоящих и необратимых ошибок.

Факторы, определяющие разрядность налогов

Федеральные и подоходные налоги с государством рассматриваются аналогичным образом в деле о банкротстве.

Должна ли погашаться задолженность по налогу на прибыль, зависит от нескольких факторов, в том числе:

• , когда налоги были причитаются
• , когда налоги были оценены
• , когда возврат был причитается
• , когда была возвращена декларация < ли налоговый орган подал налоговое удержание
• , совершил ли налогоплательщик мошенничество
• , является ли долг процентом
• , является ли долг для штрафов

Получение информации о прошлых налогах

Прежде чем эти факторы могут быть оценены, налоговый специалист, вероятно, запросит у вас налоговую информацию от налоговой администрации.

Для информации, специфичной для штата, вам необходимо связаться с отделом доходов вашего штата. IRS поддерживает удобную страницу со ссылками на соответствующие агентства и номера телефонов для каждого штата: как получить копию прошлых налоговых деклараций во всех 50 штатах.

Для федеральных налогов вы можете получить точные фотокопии прошлых возвратов из IRS, позвонив по телефону 800-829-1040 или отправив форму IRS 4506T. IRS взимает плату за эту услугу.

Вы также можете бесплатно получить копию стенограммы налоговой декларации или стенограммы налогового счета. Стенограммы за последние три года можно загрузить с сайта IRS, если у вас есть адрес электронной почты и номер социального страхования. Вы также можете получить налоговую декларацию по почте. Для получения дополнительной информации и начала процесса посетите веб-страницу IRS Get Transcript по адресу // www. ИПС. г / Частные лица / Get-стенограмма.

Следует, однако, сказать, что вы, вероятно, захотите вернуться к трем налоговым годам в своих налоговых декларациях, чтобы убедиться, что IRS не показывает ничего выдающегося за предыдущие годы. Это будет иметь важное значение при определении того, подлежат ли уплаты налоги. Чтобы получить более старые налоговые декларации, позвоните в IRS по указанному выше номеру или отправьте форму 4506T. Обязательно достаточно времени. Эти запросы могут занять от двух недель до двух месяцев.

Налоги на неоплаченные налоги

Для погашения подоходного налога налог и налогоплательщик / должник должны соответствовать ряду требований.

Трехлетнее правило Чтобы быть освобожденным от уплаты налогов, налог должен был возникнуть из налоговой декларации, которая была причитается (со всеми продлениями) не менее трех лет до подачи дела о банкротстве. Например, если налоги подлежат уплате в 2011 году, доход должен был быть получен 15 апреля 2012 года.Если вы запросите продление, срок действия которого истекает 15 октября 2012 года, трехлетнее правило удовлетворено за ходатайство о банкротстве, поданное после 15 октября 2015 года.

Двухлетнее правило Чтобы быть освобожденным, налоговая декларация должна быть подана не менее чем за два года до подачи банкротства. Если IRS отправляет замену, потому что вы ее не подали, большинство судов по банкротству не разрешают выписать налог за этот год.

Некоторые суды установили, что налоги на заменяющий доход никогда не будут погашены. Другие суды решили, что налоги могут быть уволены, если вы позже подадите свое собственное возвращение, чтобы заменить возврат замены IRS.

Правило 240 дней Чтобы быть освобожденным, налоговый орган должен оценить налог не менее чем за 240 дней до того, как вы подадите заявление о банкротстве. Оценка налога - это процесс, с помощью которого налоговый орган регистрирует вашу ответственность за налог. Обычно это происходит 15 апреля или дата, когда вы отправляете свое возвращение, в зависимости от того, что наступит позже. Дополнительные оценки могут быть сделаны позже, если налоговый орган определит, что вы должны больше налогов.

240-дневное правило может быть продлено, если в течение этого периода ожидается предложение в компромиссе или другое дело о банкротстве.

Налоги, которые не были оценены на дату подачи заявки о банкротстве, но подлежат оценке, не погашаются.

IRS обычно имеет три года для оценки налогов. Как правило, это не является проблемой большинства банкротств, поскольку эти налоги также не будут погашаться в соответствии с Трехлетним Правилом для налоговых деклараций.

Неплатежные налоги на прибыль

Если налоговая задолженность не соответствует Трехлетним и двухлетним правилам налоговых деклараций и 240-дневному правилу для оценки налогов, она не будет погашена. Кроме того, любые налоги, которые не подлежат оплате по делу о банкротстве, не будут погашены в случае любого последующего дела о банкротстве, если более поздний случай не является главой 13, которая полностью выплачивает непогашенные налоги. Это одна из причин того, что очень важно, чтобы вы тщательно рассмотрели сроки рассмотрения дела о банкротстве, чтобы убедиться, что вы слишком ненадлежащим образом подаете заявку.

Мошенничество или уклонение от уплаты налогов

Если вы подаете мошеннический или необоснованный доход или если вас признают виновным в уклонении от налогового законодательства, налоги за эти годы не будут погашены.

Проценты по подоходному налогу

В целом, если базовый налог будет погашен, проценты также будут погашены.

Штрафы за подоходный налог

Штрафы за подоходный налог обычно сбрасываются, если базовый налог уплачен, если штраф не предназначен для возмещения правительства за деньги, которые он фактически потерял из-за вашей неуплаты налогов. Если налог старше трех лет (см. Трехлетнее правило выше), но по какой-то причине не может быть освобожден, штрафы обычно будут уволены.

Налоговые удержания

Если ваши налоги проходят все тесты на разгрузку (Трех- и двухгодичные правила, правило 240 дней и не являются мошенническими), вы все равно можете найти себе налог, который не пойдет в банкротстве.Это произойдет, если налоговый орган подаст залог против вашей собственности, прежде чем подавать заявление о банкротстве.

Залоговое право превращает необеспеченный долг (например, кредитную карту или медицинский счет) в обеспеченный долг (например, кредит на автомобиль или дом). Это означает, что IRS или другой налоговый орган заявляют о своей заинтересованности. Это позволит налоговым органам захватить и продать ваше имущество, чтобы заплатить налоги, которые вы должны.

Залоговое право удержания действует, однако, только в пределах стоимости имущества. Если у вас мало или вообще нет собственности, налоговое залоговое удержание не принесет много денег для налогового органа, а остальная часть будет погашена при условии соблюдения всех «правил».

IRS не будет захватывать ваше имущество, пока вы находитесь в деле о банкротстве без разрешения суда по делам о банкротстве. Однако с налоговым залогом, после того, как дело будет завершено, IRS может потенциально завладеть и продать ваше имущество, даже если имущество было заявлено освобожденным в деле о банкротстве.

Сроки рассмотрения налоговых выплат в главе 7 Банкротство

Если вы являетесь должником, который несет налоговые остатки из года в год, время, когда дело о банкротстве может быть сложным. Вы и ваши налоговые консультанты должны иметь твердую ответственность за то, что вы должны, когда вы подавали свои доходы и расширения, и когда налоги были оценены. Вы также должны учитывать свои будущие обязательства, чтобы определить, может ли быть предпочтительным вариант ожидания банкротства. Наконец, вы должны рассмотреть возможность того, что налоговый орган может обеспечить оплату необеспеченного налогового долга, подав налоговое залог против вашей собственности, прежде чем вы сможете подать заявление о банкротстве.

Для получения дополнительной информации:

Чтобы узнать больше о долгах, которые могут и не могут быть погашены в случае банкротства, обязательно посетите эти страницы:

Обзор разряда

Разряд и способность к разрядке. Обесценивание общего разряда и разряда от частных долгов

Расходность конкретных долгов

Налог на прибыль

• Налоги на бизнес, продажи и имущество

• Поддержка детей и алименты, включая гонорары адвокатов

• Штрафы, штрафы, реституция, судебные приказанные платежи

• Кредиты для студентов (за некоторыми исключениями)

• Травмы лиц и имущества

• Задолженность от несчастных случаев, связанных с DUI / DWI

• Мошенничество

• Недавние платежи по кредитным картам и денежные авансы

• Выдача автокредитов, ипотечных кредитов и других обеспеченный долг

Подтверждения и другие исключения для освобождения

Проблемы с лишением свободы