Что происходит, когда вы подаете подоходный налог в Канаде

Вопрос: Что произойдет, если я подалю свой подоходный налог поздно в Канаде?

Ответ:

I Филиалы индивидуальных подоходных налогов (включая индивидуальных предпринимателей и партнеров), которые подают свои налоговые декларации поздно и имеют баланс в связи с Канадским агентством по доходам (CRA), будут подвергнуты поздней регистрации штраф:

• 5% от вашего баланса, плюс;
• 1% от вашего баланса, поскольку за каждый месяц возвращается поздно, максимум до 12 месяцев.

Если вам уже предъявлено обвинение в штрафе за просрочку в любом из трех предыдущих налоговых лет. Штраф увеличивается до:

• 10% от вашего баланса, плюс;
• 2% от вашего баланса за каждый месяц, когда возврат задерживается, максимум до 20 месяцев.

Сроки подачи индивидуальных возвратов

Крайний срок подачи индивидуальной налоговой декларации 30 апреля , если вы или ваш супруг не работаете по найму, и в этом случае крайний срок это 15 июня. (будьте осторожны, у вас есть до тех пор, пока вы не получите файл ваших налогов, а если остаток должен быть оплачен, 30 апреля. ) Если вы платите остаток по почте , ваше письмо должно быть отправлено по почте или до 30 апреля .

Сроки для владельцев бизнеса

Если ваша компания является индивидуальным предпринимателем или товариществом, ваш бизнес-доход объявляется по форме T2125 , которая является частью налоговой декларации T1 Personal Tax Return Return , Сроки и штрафы одинаковы.

Сроки и штрафные санкции за корпоративные выплаты

Погашение штрафов за подачу канадских корпораций такое же, как и для физических лиц (как указано выше).

Крайние сроки подачи корпоративных (T2) возвратов в течение шести месяцев после окончания финансового года, но любые налоги должны быть выплачены в течение двух месяцев с конца финансового года или трех месяцев, если :

• корпорация является канадской контролируемой частной корпорацией и;
• Корпорация заявляет о вычете малого бизнеса

Имейте в виду, что все корпорации в Канаде должны подать ежегодный доход T2, независимо от того, является ли бизнес неактивным или нет. Единственный способ избежать подачи ежегодного дохода - формально распустить корпорацию. Исторически сложилось так, что CRA, как правило, проявляет снисходительность к применению более поздних штрафных санкций к корпорациям канадских резидентов , когда нет налога. Для корпораций-нерезидентов часто применяется штраф, даже если налог не взимается.

Для получения дополнительной информации о подаче корпоративных налоговых деклараций см. Календарные сроки и требования к возврату налоговых деклараций Канады.

Облегчение налогоплательщика за исключительные обстоятельства

Если вы пропустили срок подачи налогового декларации по причинам, не зависящим от вас, Агентство канадских доходов (CRA) может отказаться от штрафа за просрочку и соответствующие проценты.Вы можете получить дополнительную информацию об этом в циркуляре ICA7-1 CRA: Предоставление помощи налогоплательщикам.

Чтобы подать запрос об освобождении от штрафов или процентов, вы можете заполнить и подать форму RC4288 Запрос на помощь налогоплательщикам - отменить или отказаться от штрафов или процентов. Примеры исключительных обстоятельств включают в себя:

• Вы пострадали от серьезной болезни или несчастного случая.
• Вы переживаете эмоциональный стресс от развода или смерти члена семьи.
• Вы пострадали от такой катастрофы, как пожар, наводнение или землетрясение.
• Если вы общаетесь по почте, срыв через почтовый удар.

Вы также можете избежать штрафов и процентов, если задержка является результатом действий CRA, в том числе:

• Обработка ошибок CRA.
• Неполная или некорректная информация о возврате, что приводит к исправлениям или запросам дополнительной информации CRA.
• Задержки в обработке, что приводит к поздней оценке сумм.
• Задержки, возникающие в результате проверок, аудитов, возражений или апелляций.

CRA может также отменить некоторые или все штрафы и проценты, если неспособность заплатить из-за финансовых трудностей, например, потеря работы, потеря дохода от бизнеса, медицинские счета и т. Д. В случаях неспособности платить вам нужно будет продемонстрировать, что это так, предоставляя подробную финансовую информацию в CRA, включая заявления о ваших активах, доходах, расходах и обязательствах.

CRA рекомендует вам использовать форму RC376 Tax Relay Request - отчет о доходах и расходах и активах и обязательствах для физических лиц для этой цели. Эта форма должна быть отправлена ​​вместе с формой RC4288 либо в Интернете с использованием учетной записи «Мой счет», либо «Мой бизнес-аккаунт», либо по почте в ближайший офис налоговой службы.

Что делать, если вы не можете оплатить налоги, которые вы должны

Даже если вы должны больше налогов, чем вы можете заплатить по сроку подачи налога на прибыль, вы должны своевременно подать свою декларацию по налогу на прибыль, чтобы избежать такой поздней регистрации штрафы. Если вы можете заплатить частичный платеж за сумму, которую CRA может быть более склонной отказаться от штрафов.

Если суммы и штрафы являются значительными, и нет возможности погашения полностью или через график платежей, вам может потребоваться проконсультироваться с управляющим банкротством, который может дополнительно сообщить вам о ваших вариантах, включая переговоры с Потребительским предложением с CRA или объявление банкротства. Смотрите, что происходит, если вы не можете заплатить подоходный налог, которым вы обязаны? и как избежать банкротства в Канаде и сохранить свой малый бизнес для получения дополнительной информации.

Назад к> Канадский налог на прибыль FAQ Индекс

См. Также:

Максимизировать свой бизнес Налог на прибыль Отчисления

Завершение вашей первой налоговой формы казначейства T1 в Канаде

Налоговые преимущества Канадской контролируемой частной корпорации

Заполнение формы подоходного налога Канады T2125 как единственного собственника или партнера