Анализ денежных потоков для владельцев малого бизнеса

Определение:

Движение денежных средств - это, по сути, движение денег в ваш бизнес и из него; это цикл притока денежных средств и отток денежных средств, которые определяют платежеспособность вашего бизнеса. Плохое управление денежным потоком является причиной 82% сбоев бизнеса, согласно исследованию Джесси Хаген из U. S. Bank, поэтому необходим надлежащий мониторинг денежного потока.

Анализ денежных потоков - это анализ цикла денежных потоков и оттоков вашего бизнеса с целью поддержания адекватного денежного потока для вашей компании и обеспечения основы для управления денежными потоками.

Как выполняется анализ денежного потока?

Анализ денежных потоков включает в себя анализ компонентов вашей компании, которые влияют на денежный поток, такие как дебиторская задолженность, инвентарь, кредиторская задолженность и условия кредитования. Выполняя анализ денежных потоков на этих отдельных компонентах, вы сможете более легко определить проблемы с денежными потоками и найти способы улучшить свой денежный поток.

Быстрый и простой способ анализа денежных потоков - сравнить общие неоплаченные покупки с итогами продаж в конце каждого месяца. Если общая сумма неоплаченных покупок превышает общий объем продаж, вам нужно будет потратить больше денег, чем вы получите в следующем месяце, что указывает на потенциальную проблему с денежным потоком.

Вы также можете сделать подробный денежный бюджет для своего бизнеса.

Примеры важности анализа денежного потока

Анализ денежных потоков особенно важен для начинающих предприятий или предприятий, которые быстро расширяются, когда увеличение капитальных затрат, более высокие затраты на рабочую силу, закупки нового оборудования и увеличение запасов требуют больших оттоков денежных средств, в то же время продажи находятся в фазе роста, и приток денежных средств имеет тенденцию к отставанию (см. 8 «Источники бизнеса начинаются деньги и как получить кредит для малого бизнеса»).

Отслеживание движения денежных средств также важно для сезонных предприятий, таких как розничные торговцы, которые выполняют большую часть своего бизнеса в праздничные дни или зависящие от погоды предприятия, такие как озеленение или строительство.

Решение проблем с денежными потоками

Иногда проблемы с денежными потоками являются просто результатом плохой практики ведения бухгалтерского учета.

Многие самозанятые подрядчики слишком заняты своей повседневной деловой деятельностью, чтобы постоянно обновлять свои книги и, как правило, отстают от оплаты счетов и выставления счетов и / или сбора платежей от клиентов. Очевидным средством правовой защиты для большинства предприятий является использование программного обеспечения учета (которое может создавать счета-фактуры, оплачивать счета и генерировать отчеты о движении денежных средств и отчеты дебиторской задолженности). Другое решение - нанять бухгалтера.

Если проблема денежного потока является временной, многие малые предприятия используют кредитные линии или временные кредиты.

Пример отчетов о движении денежных средств

Простые ежегодные, ежеквартальные и ежемесячные отчеты о движении денежных средств / бюджеты могут демонстрировать существующие или потенциальные проблемы с денежными потоками. Как показано в следующих отчетах о движении денежных средств для фиктивного озелененного бизнеса, сезонное снижение выручки может привести к отрицательному денежному потоку:

ABC Landscaping - Движение денежных средств по годам

	2011	2012	2013	2014
Приток денежных средств
Услуги ландшафтного дизайна	$ 40 000	$ 42 000	$ 41 000	$ 43, 000
Садоводческие услуги	$ 20, 000	$ 21, 000	$ 23, 500	$ 23, 000
Услуги по уборке окон	$ 15 000	$ 17, 500 > $ 18, 000	$ 18, 000	Всего притока наличных денег
$ 75, 000	$ 80, 500	$ 82, 500	$ 84, 000
	<		Денежные расходы
			Заработная плата	$ 37 000
$ 39 000	$ 40 000	$ 41 000	Капитальные затраты (закупки оборудования)	$ 5 000
$ 1000	$ 300	$ 500	Обслуживание и ремонт	$ 2, 400
$ 2 000	$ 2, 900	$ 2, 000	Реклама	$ 500
$ 300	$ 300	$ 300	Страхование	$ 1500
$ 16 00	$ 1600	$ 1700	Всего денежных расходов	$ 46, 400
$ 43, 900	$ 45, 100	$ 45, 500
>		Чистый денежный поток	$ 28, 600	$ 36, 600
$ 37, 400	$ 38, 500		ABC Ландшафтный дизайн - Движение денежных средств по кварталу - 2015 <	Q1

Q2

Q3

Q4	Приток денежных средств
	Услуги ландшафтного дизайна	$ 1 000	$ 19 , 000	$ 22, 000
$ 7 000	Садоводческие услуги	$ 500	$ 8 000	$ 8, 500
$ 1, 500	Услуги по очистке окон	$ 0	$ 8, 500	$ 11 000
$ 1 000	Всего притока денежных средств	$ 1, 500	$ 35, 500	$ 41, 500
$ 9, 500 <
Денежные расходы
Заработная плата	$ 700	$ 17 000	$ 18, 000	$ 4 000
Капитальные затраты (закупки оборудования)	$ 0	$ 1, 000	$ 300	$ 500
Обслуживание и ремонт	$ 1 000	$ 500	$ 200	$ 500
Реклама	$ 300	$ 100	$ 0	$ 0
Insuran ce	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
Всего денежных расходов	$ 2, 000	$ 18, 600	$ 18, 500	$ 5 000
Чистый денежный поток	- $ 500	$ 16, 900	$ 23, 000	$ 4, 500
		Также известен как:	Прогнозирование денежных потоков, прогноз движения денежных средств.	Примеры:

Анализ денежного потока вашей дебиторской задолженности покажет вам, какие клиенты являются медленными плательщиками.