Наличные Расходы Журнал и управление денежными средствами

Журнал денежных выплат, также известный как журнал денежных выплат, представляет собой учетную форму, используемую для записи всех денежных оттоков - покупок, произведенных наличными или денежными средствами. Примерами являются кредиторская задолженность, подлежащие оплате материалы и операционные расходы среди других покупок наличными. Примерами других денежных выплат являются депозиты в фонд мелких денег.

Ваш бухгалтер или бухгалтер будет записывать все эти транзакции в журнале денежных выплат, прежде чем отправлять их в Главную книгу, в кредитную книгу и т. Д.

Обычно это делается ежемесячно. В некоторых компаниях журнал выдачи наличных денег объединяется с журналом денежных поступлений и называется кассовой книгой.

Журнал денежных выплат является важным инструментом в управлении наличностью - владельцы бизнеса могут использовать это, чтобы узнать, сколько денег было выплачено и куда оно пошло, подсчитав процент, который поступил в инвентарь, по сравнению с тем, что уходило на оплату других счетов. Журнал денежной наличности включает в себя контрольные номера проверок, которые были написаны, поэтому многие пакеты программного обеспечения для учета относятся к журналу в качестве регистра регистрации. Эти пакеты либо имеют предустановленные формы для журнала денежных выплат, либо легко настраиваемые формы для удовлетворения ваших потребностей.

Настройка журнала денежных выплат

Для каждой транзакции настроены столбцы следующим образом:

• Дата
• Номер проверки
• Объяснение
• Кредитный кредит
• Другое кредит
• Дебетовая счёта
• Дебетовая кредиторская задолженность
• Другие дебетовые.

Столбцы типа оплаты наличными могут быть более специфичными для характера бизнеса. Например, некоторым предприятиям может понадобиться только один столбец для записи суммы наличных денег, тогда как другим нужны дополнительные столбцы для кредиторской задолженности, полученные скидки, покупки наличных денег и т. Д. Всегда должен быть «другой» столбец для записи сумм, которые не вписываются ни в одну из основные категории.

Обновление других регистров

Регулярно, иногда ежедневно, позиции в журнале денежных выплат используются для обновления дочерних бухгалтерских книг - предназначенных для записи конкретных видов бухгалтерских операций. Если большинство денежных выплат поставщикам для покупки кредита, то обновленная вспомогательная бухгалтерская книга является регистром кредиторской задолженности.

Учетные записи главной книги обновляются ежемесячно с использованием итогов из журнала денежных выплат. Если бизнес использует вспомогательные контрольные счета для поддержки счетов главной книги, проводки являются частью системы учета двойной записи.

Скидки на отправку

Журнал о выплате наличных будет включать в себя столбец с полученными скидками, если есть наличные платежи поставщикам, которые могут пользоваться скидкой, возможно, для досрочного платежа.Таким образом, регистрируется сумма счета, а также полученная скидка и денежный платеж. Только скидки получают общую сумму столбца, отправляются в общую книгу.

2 Доказательства проводки

Бухгалтерия и бухгалтерский учет могут использовать две процедуры в конце отчетного периода, чтобы доказать, что информация о журнале выплаты денежных средств была правильно перенесена в вспомогательные регистры.

1. Общая сумма всех балансов дочерней книги (если большинство платежей поставщикам, мы имеем в виду остатки на счетах поставщиков в бухгалтерской книге кредиторской задолженности), должны быть равны остатку на контрольном счете вспомогательной учетной записи в Главной книге.
2. Основная бухгалтерская книга должна быть в балансе, то есть общий дебет в Главной книге должен быть равен общим кредитам.