Правила вывода для UTMA, Coverdell и других счетов

Когда финансы становятся жесткими в семье, некоторые родители начинают думать о доступе к деньгам, которые они вкладывают в сберегательные счета колледжа, чтобы помочь свести концы с концами. Они могут не знать о том, сколько денег доступно через федеральную финансовую помощь, или они, возможно, не захотят брать федеральные студенческие ссуды в будущем для покрытия расходов, но что они могут делать, когда деньги нужны немедленно для целей вне колледжа?

Решение такого типа не должно быть сделано легко, поскольку это может повлиять на способность вашего ребенка платить за колледж. Но, если деньги отчаянно необходимы, родители должны знать, что существуют разные правила и налоговые последствия для изъятия средств колледжа для внеклассных расходов из счетов UTMA и UGMA Custodial, раздел 529 «Плановые учетные записи» и «Сберегательные счета» Coverdell.

Правила снятия UTMA и UGMA

Учетные записи UGMA и UTMA позволяют взрослым делать финансовый подарок несовершеннолетнему, а также называть кого-то (включая себя) в качестве хранителя учетной записи. Важным словом здесь является «подарок. «Деньги на этих счетах, однажды предоставленные, являются законным имуществом несовершеннолетнего. Задача хранителя заключается в том, чтобы держать ее в безопасности и вкладывать ее с умом, чтобы несовершеннолетний выиграл от нее когда-нибудь.

Учетные записи UGMA и UTMA часто используются для оплаты обучения в колледже, но также могут использоваться для любых расходов, которые несет несовершеннолетний.

Это может включать в себя что угодно: от базовых затрат на проживание до проведения досуга, таких как командные виды спорта. Хранитель должен быть в состоянии доказать, что несовершеннолетний непосредственно выигрывает от использования денег.

Никаких штрафных санкций в отношении IRS за вывод денег с учетной записи UGMA или UTMA не существует, но возможно, что купленные инвестиции могут иметь комиссионный сбор за выезд или выезд, если они удерживаются менее определенного периода времени.

Прибыль, полученная в результате ликвидации инвестиций в учетную запись UGMA или UTMA ребенка, обычно сообщается в налоговой декларации ребенка, но некоторые или все могут быть включены в налоговую декларацию родителя по ставке налога родителя в зависимости от того, как семья подает федеральные налоги.

Раздел 529 «Правила снятия ставок»

Разделы 529 были разработаны таким образом, чтобы позволить родителям сохранять больше контроля, чем учетные записи UGMA и UTMA. Тот, кто внес вклад в учетную запись раздела 529, может получить доступ к своим деньгам в любое время по любой причине. Им не нужно беспокоиться о том, чтобы объяснить это кому-либо, и это не должно быть на благо ребенка.

Следует отметить, что деньги, которые изымаются из плана раздела 529, который не используется для расходов на высшее образование, будут облагаться 10-процентным штрафом и подоходным налогом на прибыль. Любые базовые инвестиции могут также взимать с вас плату за сдачу.

Например, если вы поместите $ 10 000 в план раздела 529, который теперь стоит $ 15 000, вы получите прибыль в размере $ 5 000. Если вся эта сумма будет отозвана для не колледжских целей, вам придется платить подоходный налог и 10-процентный штраф в размере 5 000 долларов.

Правила снятия сберегательной учетной записи Coverdell (ESA)

Правила отмены вне колледжа на ESD Coverdell находятся где-то между правилами Плана раздела 529 и правилами UGMA / UTMA.

Вложенные деньги считаются подарком для ребенка, но его можно перевести другому бенефициару, если первый не имеет квалификационных расходов на образование в возрасте до 30 лет.

Еще лучше, вам не нужно использовать это учет только для расходов на колледж. Хотя вы не можете использовать его для еды или одежды, как вы можете с помощью UGMA или UTMA-учетной записи, вы можете использовать ее для других образовательных затрат до колледжа. Эти расходы могут включать в себя обучение в частных школах K-12, обучение, книги, школьную форму и технологии (компьютер или ноутбук).

Итак, если вы плотно обмениваетесь денежными средствами и имеете ESA Coverdell, вам может быть лучше сходить со счета для обучения в школе или школьной форме, чем тратить деньги из своего кармана. Если деньги используются для «квалифицирующих» образовательных расходов, деньги могут быть полностью изъяты без налогов.

Если он не используется для целей квалифицированного обучения, часть распределения, которая представляет собой выигрыш, облагается налогом бенефициаром (ребенком) в качестве дохода и также подлежит дополнительному 10-процентному штрафу.