Принятие решения о том, какой бенефициар будет оплачивать налог на недвижимость,

Если ваше имущество облагается налогом на государственные и / или федеральные цели налогообложения недвижимости, вам необходимо будет решить, кто из ваших бенефициаров будет нести бремя оплаты вашего налогового счета за наследство до получения их наследства.

Что дает ваш план недвижимости?

Если у вас есть план недвижимости, то ваш Last Will and Testament или Revocable Living Trust будет содержать конкретные инструкции о том, какие активы следует использовать для оплаты счета налога на недвижимость.

В типичных инструкциях указывается следующее:

• Бенефициары, получающие конкретное завещание или материальное личное имущество, не будут облагаться налогом, если только все остальные активы не использовались в первую очередь.
• Если у вас есть только последняя воля и завещание, то получатели любого имущества, не являющегося завещанием, которые включены в стоимость вашего имущества для целей налога на имущество, будут платить пропорциональную долю в вашем счете налога на имущество.
• Если у вас есть Revocable Living Trust, то получатели любого имущества, выходящего за пределы вашего доверия, которые включены в стоимость вашего имущества для целей налога на имущество, будут платить пропорциональную долю в вашем счете налога на имущество.
• Если у вас есть только последняя воля и завещание, то получатели «остатка» вашего имущества (что означает ваше имущество, отличное от конкретных заветов и личных вещей) будет нести налоговое бремя недвижимости.
• Если у вас есть Revocable Living Trust, то ваш Pour Over Will обеспечит, что ваш счет налога на недвижимость будет выплачен из ваших активов доверия, и ваше доверие обеспечит, что получатели «остатка» вашего доверия будут нести налоговая нагрузка на недвижимость.

• Собственность, передаваемая одному выживающему супругу или через Траст-фонд и квалифицированные пенсионные планы, не будет использоваться для уплаты налога, если все остальные активы были использованы в первую очередь.

Некоторые примеры

Что означает этот типичный язык? Вот несколько примеров:

• Предположим, что ваше налогооблагаемое имущество оценивается в 4 000 000 долларов США, ваше государство не оценивает налог на недвижимость, вы оставили 5 000 долларов своей племяннице, 10 000 долларов вашей сестре и баланс вашего имущества в равных долях двум вашим детям.

  В этом примере счет налога на недвижимость будет составлять 225 000 долларов США, и если используется типичный язык, описанный выше, ваша племянница получит 5 000 долларов, ваша сестра получит 10 000 долларов США, и каждый из ваших детей получит равная доля остатка после уплаты налога на имущество, или 1 880 000 долларов США каждая: 4 000 000 000 долларов США - 15 000 долларов в виде завещанного имущества - 225 000 долларов США в виде налогов = 3 760 000 долларов США 3 760 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

• Предположите, что ваше налогооблагаемое имущество оценивается в 4 000 000 долларов США, ваше государство не оценивает налог на недвижимость, вы оставляете свой страховой полис в размере 100 000 долларов вашему брату, 50 000 долларов США выплачивается на счет смерти вашей сестре, конкретное завещание вашей церкви в размере 10 000 долларов и баланс вашего имущества в равных долях вашим двум детям.

  В этом примере счет налога на недвижимость также будет составлять 225 000 долларов США, но он будет выплачен очень по-другому, поскольку каждый бенефициар будет нести ответственность за выплату своей пропорциональной доли счета - ваш брат будет отвечать за 5 625 долларов США законопроект; ваша сестра будет нести ответственность за 2 812 долларов США 50 долларов США; ваша церковь не будет нести ответственность за уплату какой-либо части налога на имущество, поскольку подарки на благотворительные акции освобождаются от уплаты налогов на недвижимость из-за вычета налога на благотворительные цели; и ваши дети будут нести ответственность за выплату остатка в размере 216 562 доллара. 50. Что произойдет, если ваш брат и сестра откажутся внести свою пропорциональную долю в счете налога на имущество? Тогда ваш Личный представитель или Доверительный управляющий может подать в суд на вашего брата и сестру, чтобы заставить их внести свой вклад, но вашим детям придется взвесить судебные издержки, которые будут связаны со сбором $ 8 437. 50 против уплаты налога с их доли.

• Предположите, что ваше налогооблагаемое имущество оценивается в 5 000 000 долларов США, ваше государство не оценивает налог на недвижимость, вы оставляете завещание в размере 50 000 долларов вашей племяннице, 100 000 долларов завещание вашей сестре, а остаток вашего имущества вашему супругу, который является гражданином США.

  Это сложный пример, потому что вам нужно помнить неограниченный брачный урон - этот вычет позволяет вам оставить неограниченную сумму вашему супругу после смерти, не вызывая никаких налогов на недвижимость. Таким образом, в этом примере ваша племянница получит 50 000 долларов, ваша сестра получит 100 000 долларов США, а ваш супруг получит весь остаток в размере 4 850 000 долларов США без налогов на недвижимость.

Конечно, это лишь некоторые примеры того, что предлагает типичный язык, и вы абсолютно свободны выбирать, кто из ваших бенефициаров вы хотите нести налоговую нагрузку на недвижимость.

Например, во втором примере план недвижимости может предусматривать, что все налоги будут выплачиваться из остатка, чтобы брат и сестра не отвечали за предоставление пропорциональной доли. Вам нужно будет обсудить все ваши варианты с вашим адвокатом по планированию недвижимости, чтобы определить, что имеет смысл в вашей ситуации.

Что произойдет, если у вас нет плана недвижимости?

Если у вас нет Last Will and Testament или Revocable Living Trust, и ваше имущество облагается налогом, то оплата вашего налогового счета за недвижимость будет регулироваться законами штата, в котором вы живете в момент вашей смерти и законы любого другого государства, в котором вы владеете недвижимостью или материальной личной собственностью.