Финансовый коэффициент анализа - чистый оборотный капитал

Чистый оборотный капитал

Чистый оборотный капитал - это финансовая метрика, которую владелец бизнеса должен использовать, чтобы помочь оценить денежную и операционную ликвидность бизнеса. Это сумма всех текущих активов и текущих обязательств. Это показатель краткосрочной ликвидности бизнеса и может также указывать на способность руководства компании эффективно использовать активы.

Чистый оборотный капитал также может использоваться для определения того, какая компания может быстро расти.

Если у бизнеса есть существенные денежные средства в своих резервах, может быть достаточно, чтобы быстро масштабировать бизнес. С другой стороны, если у бизнеса очень мало наличных резервов, чем маловероятно, что у компании есть ресурсы для быстрого масштабирования.

Это важный показатель для руководства, поставщиков и общих кредиторов, поскольку он показывает краткосрочную ликвидность и способность компании погашать свои текущие обязательства с помощью текущих активов.

Показатель чистого оборотного капитала напрямую связан с текущим или оборотным капиталом, так называемым, потому что, если компания как более краткосрочные активы, чем обязательства, она может «работать». Текущее соотношение представляет собой коэффициент ликвидности и эффективности, который измеряет способность фирмы погасить свои краткосрочные обязательства с ее текущими активами. Если вы посмотрите на расчет текущего коэффициента, вы увидите, что вы используете одни и те же данные баланса для расчета чистого оборотного капитала.

Расчет чистого оборотного капитала

Вот расчет для чистого оборотного капитала: текущие активы - текущие обязательства = чистый оборотный капитал.

Если торговая компания имеет оборотные активы в размере 200 долларов США и текущие обязательства в размере 100 долларов США, то:

• Чистый оборотный капитал = Текущие активы - Текущие обязательства
• = 200 000 долларов США
• = Чистый оборотный капитал = 100 долларов США > Эта фирма может оплатить свои краткосрочные долговые обязательства и по-прежнему иметь 100 долларов США в качестве наличной или операционной подушки ликвидности. Он имеет в два раза оборотные активы (200 долл. США) в качестве текущих обязательств (100 долл. США).

Сравните это с текущим соотношением. Если вы рассчитаете коэффициент тока для этого примера, вы должны использовать формулу текущего отношения:

Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства

• $ 200 / $ 100 = 2. 00X
• Коэффициент текучести = 2. 00X > Вы можете видеть взаимосвязь между двумя финансовыми метриками.
• Примеры чистого оборотного капитала

Конечно, изменения в активах или обязательствах приведут к изменению чистого оборотного капитала, если они не будут равны. Например:

Если владелец бизнеса инвестирует в свою компанию дополнительно 10 000 долларов США, активы увеличиваются на 10 000 долларов США, а текущие обязательства не увеличиваются. Таким образом, оборотный капитал увеличивается на 10 000 долларов.

Если бы та же компания заработала 10 000 долларов и согласилась выплатить ее за 90 дней, оборотный капитал не увеличился, так как активы и обязательства увеличились на 10 долларов США, 000.

Если эта же компания инвестирует 10 000 долларов в инвентарь, оборотный капитал не изменится, поскольку денежные средства уменьшится на 10 000 долларов США, но активы увеличились на 10 000 долларов.

То же предприятие продает продукт за 1 000 долларов США, что находится в запасе по цене 500 долларов США.

Оборотный капитал увеличился на $ 500, поскольку дебиторская задолженность или денежные средства увеличились на 1 000 долларов США, а инвентарь уменьшился на 500 долларов.

В настоящее время компания использует $ 1 000 для покупки оборудования. Это уменьшит оборотный капитал, потому что активы Cash уменьшились.

Управление наличностью и управление операционной ликвидностью важно для выживания деловой фирмы. Фирма может получать прибыль, но если у них есть проблемы с их денежной позицией, они не выживут. Вот почему для владельца бизнеса важно использовать все финансовые показатели и меры, доступные для управления ликвидностью и наличными средствами.