Советы по расчету чистой оплаты труда сотрудников

Что такое чистая зарплата сотрудника?

Чистая заработная плата - это сумма заработной платы работника (наемного или почасового) после удержания для федеральных и государственных подоходных налогов и любых дополнительных вычетов по заработной плате. Таким образом, чистая оплата - это сумма, фактически полученная работником в его зарплате.

Как рассчитать чистую оплату

1. Начните с Gross Pay.

Чтобы начать расчет чистой оплаты, вы должны начать с брутто-оплаты работника.

Валовая выплата - это сумма, причитающаяся работнику за период оплаты (еженедельно, раз в две недели, раз в месяц или ежемесячно).

Валовая оплата для почасовых сотрудников - это часы, отработанные почасовая оплата, с надбавками за сверхурочную работу, если это применимо. Валовая плата для наемных работников - это их годовая зарплата, деленная на количество периодов оплаты в году.

СОВЕТ: Все вычеты и вычеты основаны на валовой оплате . Удержание различных налогов и платежей не является дополнительным.

2. Вычет федерального подоходного налога.

Федеральные подоходные налоги удерживаются на основании информации, предоставленной сотрудником по форме W-4. Эта информация устанавливает налоговый кронштейн работника:

• Семейное положение работника, в том числе назначение главы «домашнего хозяйства», и
• Статус подачи работника: подача одиночной записи, совместное заявление на брак или совместное заявление о вступлении в брак.
• Любое дополнительное удержание, назначенное сотрудником.

Налоговый кронштейн сотрудника и статус подачи используются для определения удержания федерального подоходного налога за период оплаты.

Дополнительное удержание добавляется к ним, чтобы получить общую сумму, подлежащую удержанию из зарплаты сотрудника.

Сумма удержания за определенный период оплаты начинается с валового платежа и типа периода оплаты. Затем в расчет включается семейное положение сотрудника и количество исключений, а также любые дополнительные суммы, которые работник желает удержать.

СОВЕТ. Убедитесь, что у вас есть самая последняя форма W-4 для каждого сотрудника. Сотрудники могут подать новую форму W-4 в любое время и столько раз, сколько пожелают, но только один раз за период оплаты.

Совет. Работодателю запрещено сотрудничать с формой W-4 . Если сотрудник не уверен, направьте его или ее на этот калькулятор IRS.

3. Вычитайте любое государство и местное удержание.

Государство удержания немного сложнее, потому что у каждого государства есть разные правила и формы для удержания заработной платы; в некоторых штатах нет удержания, поскольку они не облагают налогом доходами. В разных городах есть свои правила. Бюро статистики труда имеет диаграмму форм, используемых каждым государством для расчета удержания подоходного налога с населения.

СОВЕТ: Если сотрудник работает в нескольких штатах или разных населенных пунктах в пределах штата, , вам может потребоваться вычесть налог на доходы государства из нескольких штатов для любой заработной платы.Если у вас есть сотрудники в нескольких штатах, вы можете получить помощь службы расчета заработной платы, чтобы попытаться сохранить все эти выводы прямо.

В некоторых штатах есть соглашения о взаимности, , что означает, что они не облагают налогом доход за пределами штата. Например, работник, который работает в Айове и который является резидентом штата Иллинойс, не должен платить подоходный налог Айовы за его или ее заработную плату.

Проверьте этот список соглашений о взаимности.

4. Удержание налогов FICA.

Налог FICA - это совокупность налогов OASDI (Social Security) и Medicare. Формула для расчета налога FICA - это брутто-выплата заработной платы служащему, что составляет 7,6% (6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare). Например, если валовая оплата работника за этот период оплаты составляет 500 долларов США, налог FICA, подлежащий удержанию, составляет 38 долларов США. 25.

СОВЕТ: Вам нужно будет сделать себе два напоминания в течение года. Каждый период расчета заработной платы:

• Убедитесь, что общая валовая плата сотрудника за год не превышает максимум социального страхования за этот год. В тот момент, когда оплата работника превышает этот максимум, вы должны прекратить удержание социального обеспечения (6,2%). В части Medicare нет максимума.
• Вы должны также отметить, когда заработная плата сотрудника достигает суммы налога на дополнительный медицинский налог. Эта сумма валовой заработной платы зависит от семейного положения сотрудника. На этом этапе вы должны начать удерживать дополнительно 0. 9% (в дополнение к 1. 45%).
• Обратите внимание, что эти изменения в удержании налога FICA сотрудника не влияют на ваши требования по уплате налогов FICA в качестве работодателя.

5. Примите дополнительные добровольные отчисления.

Возможны многочисленные добровольные отчисления, в том числе страховые взносы на медицинское обслуживание, вознаграждения и благотворительные пожертвования.

СОВЕТ: Убедитесь, что у вас есть документация в файле заработной платы сотрудника , чтобы показать авторизацию для любых вычетов. Исключение составляют только налоги и наборы FICA или другие судебные платежи.

Написание зарплаты сотрудника

Теперь, когда вы рассчитали валовую оплату, взяли удержание налога на прибыль и налоги FICA, а также любые другие вычеты, у вас есть сумма чистой оплаты. Пришло время написать зарплату сотрудника.

СОВЕТ: Федеральный закон требует, чтобы с каждой зарплатой вы должны предоставлять каждому сотруднику информацию о годовых датах f или всех расчетах.