3 Ограничения пожертвования взаимных фондов на благотворительность

Задумывались ли вы о пожертвовании средств на благотворительность? Независимо от того, были ли вы достаточно щедры, чтобы подарить акции вашего взаимного фонда на благотворительность, тогда вам нужно будет знать больше, чем просто положительное влияние вашего пожертвования. Вам нужно знать налоговые последствия.

Небезопасно предположить, что вы получите полный федеральный налоговый вычет на сумму ваших благотворительных пожертвований паевых инвестиционных фондов.

Хотя многие налогоплательщики смогут полностью вычесть подарок на благотворительность, другие будут ограничены.

Существуют три общие причины, по которым налоговый вычет благотворительных даров взаимных фондов может быть ограничен.

Период удержания и благотворительные пожертвования паевых фондов

Если вы подарите ценные акции вашего взаимного фонда на квалифицированную благотворительную организацию, но вы сохранили акции в течение 12 месяцев или меньше, то ваш налоговый вычет ограничивается суммой, которую вы вложенные в фонд - или скорректированная стоимостная основа при условии, что стоимость основы меньше полной рыночной стоимости подарка.

Если вы владеете акциями дольше 12 месяцев, вы можете претендовать на вычет полной рыночной стоимости подарка (для целей федерального подоходного налога). См. Ниже другие ограничения, которые могут применяться.

Например:

• Вы вложили 1 500 долларов в паевой фонд
• Несколько месяцев спустя фонд стоит 2 000 долларов США
• Вы подарите полную сумму в размере 2 000 долларов на свою любимую благотворительную организацию через 11 месяцев после вы покупаете фонд

• Налоговый вычет (при условии, что вы выполняете другие квалификации, см. Ниже) ограничивается $ 1, 500

ограничениями AGI и благотворительными пожертвованиями взаимных фондов

Если вы даете акции ваших взаимных фондов которые удерживаются на длительный срок (12 месяцев и в день) на благотворительность, налоговый вычет ограничивается 30% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Если вы подадите наличные или паевые инвестиционные фонды, которые вы провели в краткосрочной перспективе (12 месяцев или менее), тогда максимальный размер вычета составляет 50% от вашего AGI.

Если вы сталкиваетесь с ограничениями AGI в благотворительных дарах взаимных фондов, вам разрешается переносить вычет вперед на срок до пяти лет.

Предметные отчисления и благотворительные пожертвования паевых фондов

Если вы даете акции ваших взаимных фондов на благотворительность, но вы не перечисляете свои вычеты, то вам не разрешается вычитать пожертвование для целей федерального налога.

Заключительное слово о благотворительных пожертвованиях взаимных фондов

Налоговые законы часто меняются, и люди сталкиваются с различными обстоятельствами подоходного налога. Рекомендуется связаться с вашим налоговым составителем, чтобы определить, применяются ли вышеуказанные ограничения (и другие ограничения) в вашей ситуации.

Узнайте больше о налогообложении взаимных фондов с помощью этих полезных ссылок:

Инвестиционные стратегии для снижения подоходных налогов

Лучшие ошибки с взаимными фондами

Избегайте двойного налогообложения паевых фондов

Отказ от ответственности: информация на этом сайте предоставляется только для обсуждения и не должна быть неверно истолкована как консультация по налогам или советы по инвестициям.Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.