Как рассчитать удержание налогов от оплаты труда сотрудников

Вы удерживаете достаточный налог с зарплаты сотрудников? Как определить, правильны ли ваши расчеты удержания. Вам необходимо будет включать как подоходный налог (федеральный и государственный, если применимо), так и налоги FICA (Social Security и Medicare).

Что вам понадобится для этих расчетов

Вам понадобится последняя форма W-4 сотрудника, заполненная сотрудником. Вам также понадобится эта информация:

• Валовая плата за каждого сотрудника за период оплаты.
• Таблицы удерживания подоходного налога за текущий год, из публикации IRS 15-A.
• Процентные ставки налога FICA за текущий год. См. Подробности в этой статье о том, как рассчитать удержание налога FICA.
• Максимальная сумма удерживания социального обеспечения за текущий год.

Как рассчитать сумму удержания

Сумма, удерживаемая по зарплате работника, зависит от:

• Период начисления заработной платы (еженедельно, раз в две недели, раз в месяц или ежемесячно), < Независимо от того, является ли сотрудник одиноким или состоящим в браке,
• Количество освобождений, заявленных сотрудником,
• Сумма брутто-оплаты за период,
• Количество удержаний и
• Любые дополнительные суммы просьбы работника должны быть удержаны.

Пособия на пособие

должны использоваться работником и суммироваться на листе удержания пособий. Привилегии перечислены в пунктах с A по G этого листка, а общая сумма переносится в форму W-4 на строке 5. Рабочий лист не должен отображаться работодателю; он может быть сохранен сотрудником.

Как выполняется расчет

В расчете используется лист в публикации IRS 15-A «Дополнительное налоговое руководство работодателя». Убедитесь, что вы используете правильное руководство и год. Правильное руководство начинается на стр. 32 руководства 2016 года.

Ищите руководство под названием:

Таблицы процентных ставок процентной ставки заработной платы для расчета подоходного налога удержания от валовой заработной платы (для заработной платы, выплаченной в 2016 году) Вот как делается расчет:

Найдите таблицу для период вашей заработной платы, используемый вашей компанией. Предположим, что это двухнедельный период заработной платы.

• Затем найдите столбец статуса брака для этого сотрудника. Предположим, что сотрудник сингл.
• Затем просмотрите строки в разделе «single» для количества надбавок. Скажем, это 1.
• Затем посмотрите на эту строку на сумму валовой заработной платы; эта сумма будет в категории заработной платы «над» одним номером, «но не над» другой. Для этого примера, допустим, двухнедельная заработная плата составляет 603 доллара США, что составляет более 598 долларов США. 77, но не более $ 1690. 77.
• Наконец, следуйте за строкой категории до правильного количества удержаний. Для выполнения еще двух расчетов.
• Вычтите сумму, указанную в графе C, из общей заработной платы. В этом случае сумма, подлежащая вычитанию, составляет 361 доллар США. 44, оставив $ 237. 33.
• Затем умножьте результат из своей колонки C на процент в столбце D, который в этом случае составляет 15 процентов.
• Наконец, у вас есть сумма удерживания в размере 35 долларов. 60 (округленный).
• Если сотрудник запросил дополнительную сумму, подлежащую удержанию, эта сумма добавляется к сумме удержания для полного удержания.

Этот калькулятор удерживания IRS предназначен для использования сотрудниками для оценки удержания федеральных подоходных налогов в зависимости от их индивидуальной ситуации.

Удержание государственного и местного подоходного налога

Работодатели должны удерживать государственные и местные подоходные налоги с сотрудников. В некоторых штатах нет государственного подоходного налога, поэтому этот процесс не нужен для этих государств.

Процесс удержания государственного подоходного налога аналогичен процессу федерального подоходного налога. Государственный налог удерживается на валовой оплате работника. Детали для каждого штата различаются, поэтому обратитесь к своему государственному налоговому органу, чтобы узнать, что требуется.

Как рассчитать удержание налога FICA

Чтобы рассчитать налоги FICA, подлежащие удержанию из зарплаты сотрудников:

Умножьте валовую оплату работника на суммы удерживания FICA для социального обеспечения (6,2 процента) и Medicare (1 45 процентов). Держите эти итоговые суммы раздельными.

• Убедитесь, что полное удержание социального обеспечения сотрудника за год не превышает максимального значения за год.
• Если валовая оплата работника достигает определенного уровня, вы должны удерживать дополнительную сумму налога Medicare (0,9 процента) на оставшуюся часть года. Узнайте больше о дополнительном курсе Medicare в этой статье.
• Другие способы расчета удержания налога на персонал

Этот расчет довольно сложный, и если у вас много сотрудников, вам захочется найти другие способы выполнения расчетов. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, вы можете приобрести модуль расчета заработной платы, который поможет вам с этими расчетами, или вы можете попросить своего бухгалтера или бухгалтера выполнить эти расчеты для вас.

Вернуться к

Вычисление вычетов из заработной платы сотрудников Подробнее о

Виды налогов на занятость