Советы по вычету налогов для писателей

Когда 15 апреля приближается, и пришло время подать ваши налоги в качестве автора книги, чем больше вы знаете о своих выводах, тем лучше. Конечно, ваши ручки, чернила для принтера для принтера и бумага не подлежат налогообложению - но вы можете узнать что-то новое в следующих деталях и советах по налоговым вычетам авторов книги.
(Если вы никогда раньше не подавали налоги в качестве «автора», но хотели бы сначала прочитать это, чтобы узнать, квалифицируются ли ваши усилия в качестве бизнеса, а не хобби.)
Конечно, общий Здесь применяются хорошие правила учета IRS.

Сохраните квитанции, обратите внимание на имена гостей при еде или мероприятиях и убедитесь, что четко указаны бизнес-цели расходов, и убедитесь, что вы дважды проверяете предположения с информированным вашим налоговым составителем. Таким образом, если вы будете проверены IRS, у вас будет четкое воспоминание и подтверждение ваших законных вычетов из бизнеса.

Авторы могут вычитать оплачиваемых подписчиков, фрилансеров и агентских сборов

Вы платили редакционной фрилансером, чтобы редактировать свою рукопись? Платили ли вы художнику-графику, чтобы создать свой книжный пиджак? Фотографы, иллюстраторы, копировальные аппараты - сборы, уплачиваемые подрядчикам по разработке книг, не подлежат налогообложению, а также расходы на внешние услуги, такие как внештатный публицист, разработчик веб-сайта для вашего веб-сайта автора или видеопродюсера для вашего онлайн-трейлера.
Литературные агенты отправляют авторам свои гонорары в течение года, когда процентные ставки агентства уже вычитаются из верхней части их дохода, а в конце года форма 1099-MISC, которую автор получает от своего агентства, будет отражать это.

Если это верно в вашем случае, конечно, вы не будете требовать комиссионные сборы в качестве вычета, поскольку они уже были вычтены из вашего дохода. Требование их дважды было бы двойным погружением.
Налоговый совет автора: Если вы платите любому независимому подрядчику или фрилансеру более 600 долларов в своем книжном проекте, вам необходимо отправить как подрядчика, так и IRS форму 1099-MISC (при условии, что вы не удержали какой-либо налоги с подрядчика или сборы фрилансера).

Что входит в стоимость «Питание и развлечения»?

Большинство расходов на питание и развлечения, которые относятся к вашей профессии в качестве автора, вычитаются на уровне 50%, если мероприятие имеет четкую деловую цель, вы ведете учет обсуждений, и вы сохраняете квитанции на что-либо более 75 долларов. Это означает, что если вы платите за обед с предметом интервью для своей книги или обедаете со своим внештатным публицистом, чтобы обсудить стратегию кампании рекламной кампании, половина расходов не облагается налогом.
Тем не менее, IRS разрешает 100% вычеты «если вы предоставляете питание, развлечения или места отдыха для широкой публики в качестве средства рекламы или продвижения доброжелательности в обществе.Например, ни расходы на спонсорство телевизионного или радиошоу, ни расход на бесплатное питание и напитки для широкой публики не подпадают под ограничение 50% ». (1)
Налоговый совет автора: Если вы арендованное пространство и проведение публичной книги для чтения нового романа, расходы на аренду объекта и оплату услуг общественного питания могут быть вычитаемы на 100%, потому что целью мероприятия является реклама и продвижение вашей недавно выпущенной книги. < Расходы на рекламу

Расписание С категории «Реклама» широко используется для охвата многих статей расходов в ваших книжных маркетинговых и рекламных планах, связанных с продвижением себя и вашей работы.

Некоторые примеры рекламных материалов, характерных для авторов, :

Реклама - дизайн, создание и размещение или медиа-плата за печать (газета или журнал), телевидение или интернет-реклама, включая оплату за клик или оплаченное размещение в каталоге, связанном с вашей книгой ( например, имея вашу книгу, указанную в Ingram или Baker и Taylor's книжные магазины оптовых продавцов или листинг).

• Брендинг и дизайн логотипа - для вас как автора для создания узнаваемого взгляда на цели привлечения читателей к вашей книге или серии книг.
• Листовки, брошюры, почтовые отправления, визитные карточки - для ваших публичных выступлений, например, чтения или подписывания книг на книжном фестивале. Вы можете вычесть стоимость дизайна, печати и распространения.
• Рекламные предметы или рекламные подарки (некоторые примеры могут быть закладками, книжными мешками, которые рекламируют ваш заголовок или дизайн вашей куртки, майки, ручки, прокладки и т. Д.)
• Знак (например, чтобы объявить о подписании книги) и отображать расходы. Это может включать в себя баннеры, плакаты - даже рекламный щит, если у вас есть бюджет для этого!
• Стоимость сайта - это включает в себя проектирование и разработку вашего веб-сайта автора, а также ежемесячную или годовую плату за хостинг.
• Информационные бюллетени - если вы платите услугу рассылки новостей (например, Constant Contact или MailChimp), чтобы рассылать информационные бюллетени своим читателям, ежемесячные сборы подлежат налогообложению.
• Author Tax Tip:

Если вы являетесь автором, автором которого вы платите все включено, чтобы публиковать и продвигать свою книгу, убедитесь, что вы проверяете, включены ли рекламные предметы в ваш пакет. В зависимости от вашего налогового статуса вы можете вывести стоимость этих рекламных сборов, чтобы включить их в вычеты Списка С. Отказ от ответственности:
Эта статья призвана дать общее представление о налоговой информации, которая может быть применена к писателям, и дать читателям точку входа, чтобы они сами могли продолжить исследования. Несмотря на все усилия, направленные на то, чтобы информация, содержащаяся в этой статье, была точной в то время, когда она была написана, руководство по публикации книг является писателем, а не налоговым экспертом. Поэтому каждый, кто подает свои налоги, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или налоговым экспертом для обновленного федерального и государственного налога на прибыль и налога с продаж и дальнейших подробностей о том, как эти правила могут применяться к индивидуальной налоговой ситуации. Для конкретных ресурсов IRS в отношении предметов, упомянутых в этой статье, см. Публикацию IRS 334 (2012), «Налоговое руководство для малого бизнеса»
Примечание. Общая информация, включенная в эту статью, не должна использоваться, чтобы избежать любых налоговых санкций которые могут взиматься IRS (см. правило Казначейского циркуляра 230 для конкретного положения).

Прочитайте некоторые общие рекомендации по хорошему учету налогов для малого бизнеса.