Налог Отклонения: определение, типы, влияние на экономику

Определение: Налоговые льготы - это изменения, которые уменьшают сумму, уплаченную по закону, до государственных доходов. Сокращение налогов связано с доходами, прибылью, продажами или активами. Сокращение налогов происходит во многих разных формах. Это единовременная скидка, снижение общей ставки или налоговый кредит. К ним относятся наиболее полные планы налоговой реформы. Например, см. «Налоговый и плоский налог».

Налоговые льготы также относятся к налоговым вычетам, лазейкам или кредитам.

Получатель получает выгоду от изменения, которое снижает налоги. Налоговые льготы всегда популярны, а увеличение налогов - нет.

Типы

Виды налоговых льгот соответствуют различным типам налогов.

Сокращение подоходного налога уменьшает сумму, выплачиваемую отдельными лицами и семьями за заработную плату. Это увеличивает потребительские расходы, что приводит к почти 70% экономики. Чтобы понять, почему, см. Компоненты ВВП.

Снижение налогов на прирост капитала снижает налоги на продажу активов. Это дает больше денег инвесторам. Они вкладывают больше денег в компании, посредством покупки акций, помогая им расти. Это также приводит к росту цен на жилье и другую недвижимость, нефть, золото и другие активы.

Наследование или снижение налога на имущество уменьшают сумму, выплачиваемую наследниками по активам их родителей.

Снижение налога на бизнес снижение налогов на прибыль. Они дают больше денег компаниям для инвестирования и найма работников.

• Снижение налогов для малого бизнеса помогает предпринимателям, использующим 50 или менее работников. Это отличный способ добавить рабочие места, поскольку малые предприятия создают 65% всех новых рабочих мест.
• Корпоративный налог сокращает корпоративные подоходные налоги. Это дает им больше денег, чтобы инвестировать обратно в свой бизнес. Это увеличивает расходы на заказы на товары длительного пользования, в том числе на товарные товары. Он также создает рабочие места.
• Налог на заработную плату сокращает платежи, выплачиваемые в рамках социального страхования, Medicare и налогов на безработицу. Бизнес и сотрудники разделяют эту стоимость, поэтому сокращение налога на заработную плату помогает обоим.

Налоговые сокращения президента

Барак Обама предложил закон США об оздоровлении и реинвестировании в размере 787 миллиардов долларов США (ARRA), принятый Конгрессом в марте 2009 года. У него было сокращение налогов на 288 миллиардов долларов. Это уменьшило подоходный налог в этом году для физических лиц на 400 долл. США каждый и 800 долл. США для семей. Работодатели понизили сумму, удерживаемую таким образом, чтобы работники могли сразу потратить деньги. Поскольку он не был опубликован очень хорошо, многие люди даже не заметили увеличенного количества своих зарплат.

ARRA также снизила налог на прибыль на сумму, равную налогу с продаж на покупку новых автомобилей. Он предоставил налоговые льготы в размере 17 млрд. Долл. США для домашних хозяйств, которые инвестировали в возобновляемые источники энергии. Он включал в себя 54 млрд. Долл. США по сокращению налогов на мелкие предприятия. Здесь представлены данные ARRA.

В 2010 году Конгресс одобрил план сокращения налогов в размере 858 миллиардов долларов США.Это сократило налоги на заработную плату на 2%, добавив 120 млрд долларов на потребительские расходы. Это расширило налоговый кредит на обучение в колледже. Он продолжил расширение пособия по безработице до 2011 года. Он восстановил 35% налог на наследство в поместьях на сумму 5 млн. Долл. США (10 млн. Семей) для оплаты сокращений. Он сократил налоги в размере 55 миллиардов долларов для конкретных отраслей.

В 2013 году Конгресс продлил сокращение налогов Обамы на доходы ниже 400 000 долларов США (или 450 000 долларов для семейных пар).

Не было срока действия. Более подробно см. Fiscal Cliff 2013.

Джордж Буш использовал сокращения налогов для борьбы с рецессией 2001 года. Было три сокращения налогов в Буше. Первый, известный как EGTRRA, был принят в 2001 году. Он снизил ставки налогов на три процентных пункта и создал новую 10-процентную ставку при самых низких доходах. Он сократил налог на брак, недвижимость и дарение. Он расширил Налоговый кредит для детей и подоходный налоговый кредит.

В 2003 году Конгресс принял JGTRRA, чтобы ускорить сокращение налогов EGTRRA и помочь инвесторам. Это уменьшило максимальную ставку налога на долгосрочную прирост капитала и дивиденды до 15%.

В 2008 году налоговая скидка Буша была отправлена ​​налогоплательщикам. Хотя это дорого стоило, это работало, потому что люди знали, что они получают перерыв. Они чувствовали, что могут потратить это. Тем не менее, экономика уже перешла в рецессию, поэтому она не стимулировала экономику настолько, чтобы отменить курс.

Билл Клинтон повысил ставку подоходного налога в начале своего первого срока. Но в 1997 году Клинтон снизил ставку налога на прирост капитала до 20% с 28%. Он повысил освобождение от уплаты налога на наследство до 1 млн. Долл. США с 600 000 долл. США. Он создал ИРР Рот, что позволило заработать капиталы, чтобы расти и изыматься без уплаты налогов. Он повысил лимиты для вычитаемых IRA. (Источник: Опасные мифы о повышении налогов Билла Клинтона, Forbes, 16 июля 2012 г.)

Рональд Рейган снизил ставку подоходного налога с 70% до 28% для верхних уровней и аналогично для всех остальных уровней дохода. Он снизил ставку корпоративного налога с 48% до 34%. Он был таким сторонником экономики снабжения, что его иногда называют рейганомикой. Он работал, чтобы остановить рецессию 1981 года, поскольку налоги были в «Запретительном диапазоне», согласно кривой Лаффера. В этой теории также говорится, что налоговые поступления от более сильной экономики заменяют любые утраченные средства.

Ричард Никсон не сократил налоги. Вместо этого он добавил 10% налога на импорт.

Линдон Джонсон подтолкнул налоговые льготы JFK. Сенат одобрил 7 февраля 1964 года. Он снизил верхнюю ставку подоходного налога до 70% с 91% в течение двух лет. Он снизил донную ставку до 14% с 20%. Это снизило корпоративную ставку до 48% с 52%.

Джон Ф. Кеннеди выступал за сокращение подоходного налога. Он хотел снизить максимальную ставку с 91% до 65%. (Источники: Президентская библиотека и музей JFK, Обращение к Экономическому клубу Нью-Йорка, 14 декабря 1962 года. Новости США, Миф о JFK в качестве реверса налога на поставку, 26 января 2011 г.)

Как налоговые льготы стимулируют Экономика

Как снижение налогов влияет на экономику, зависит от типа сокращения налогов.Сокращение налогов стимулирует экономику, вкладывая больше денег в обращение. Они также увеличивают дефицит, если они не компенсируются сокращением расходов. В результате сокращение налогов улучшает экономику в краткосрочной перспективе, но в долгосрочной перспективе угнетает экономику, если они приводят к увеличению федерального долга.

После того, как налоговые льготы введены в действие, их трудно отменить. Зачем? Реверсирование снижения налогов кажется таким же, как и увеличение налогов. Вот что произошло, когда сокращение налогов в Буше было прекращено в 2010 году.