Шагов по созданию целевого фонда

Теперь, когда у вас возникли вопросы: «Что такое трастовый фонд?» ответил, давайте посмотрим на процесс его создания. Для тех из вас, кто интересуется, как создать семейный целевой фонд, этот общий обзор даст вам представление о том, как может выглядеть широкий процесс, хотя, конечно, детали будут отличаться в зависимости от вашей собственной ситуации и совета ваших адвокатов которые должны персонализировать условия, структуру и операции доверия, чтобы выполнить любые цели или цели, которые вы им нарисовали.

1. Выясните, что вам нужно, чтобы ваше доверие к достижению и тому, как это сделать?

Почему вы не можете создать новое правовое соглашение о ограничении конкретной коллекции имущества? Чего именно вы пытаетесь достичь? В частности, вам необходимо определить, среди прочего:

• Кто является лицом, предоставляющим право (лицо, передающее имущество в доверительное управление)
• Что такое трастовый фонд (активы, составляющие баланс целевого фонда, такие как денежные средства, акции, облигации, взаимные фонды, недвижимость или другое имущество)
• Кто бенефициары и бенефициары-контингенты
• Кто будет доверять (если вам нужна помощь, прочитайте три вопроса, которые следует задать при выборе доверенного лица для вашего целевого фонда; забудьте, что вы можете использовать корпоративного доверительного управляющего, например, банковский доверительный отдел)
• Как управлять, инвестировать или обрабатывать активы, включая типы, уровень и сроки распространения
• Кто будет управлять активами

• Как долго будет длиться доверие до прекращения и при каких условиях он перестанет работать
• Будет ли доверие отменено (может быть изменено) или безотзывным (не может быть изменено)

2 , Пойдите к авторитетному консультанту по планированию недвижимости с опытом разработки семейных трастов и попросите его или ее создать декларацию доверия и инструмент доверия в государстве, наиболее выгодном вашим целям и задачам.

Следующим шагом в создании доверия будет адвокат в штате, в котором вы хотите, чтобы целевой фонд был домицилирован.

Это важное решение, поскольку законы штата, используемые для создания доверия, окажут глубокое влияние на то, как он контролируется судами, права сторон, которые будут участвовать в нем в будущем, и многие другие подробности вы не можете себе представить в данный момент. Хотя доверительное право отличается от государства к государству, оно в некоторой степени стандартизировалось в течение прошлого столетия благодаря усилиям Единой комиссии по правовым вопросам, которая работает для обеспечения единообразия уставов на всей территории Соединенных Штатов. Тем не менее, убедитесь, что вы выбираете разумно с самого начала, обсуждая это с вашими квалифицированными советниками.Например, Нью-Йорк известен тем, что требует больше формальности в процессе создания доверия, чем другие государства, возможно, потому, что исторически было так много богатства, что он упростил все дело, нарисовав яркую строку, требующую таких вещей, как формальная передача титула, а не просто декларировать, когда доверяют активы.

Попросите адвоката создать декларацию доверия и / или полный инструмент доверия, который является юридическим документом, который устанавливает семейный целевой фонд, и который кодифицирует все то, о чем мы говорили на предыдущем шаге. Он может быть простым и коротким или длинным и сложным в зависимости от размера доверия, количества бенефициаров и цели, которую он пытается выполнить.

Используйте специалиста, который понимает закон об имуществе. Это не та область, где можно принять низкую ставку, потому что затраты на ее неправильное использование могут быть долгими длительными судебными баталиями среди ваших наследников. Убедитесь, что вы выбрали доброе имя в соответствии с целевым назначением, потому что ваши наследники собираются застрять с ним на некоторое время. Если вам нужна помощь, вы можете больше узнать о том, как назвать семейное доверие.

Для удобства во многих общих соглашениях доверия есть отличные имена, которые используются для обозначения конфигурации. Например, если в доверенном инструменте содержится положение, которое запрещает бенефициарам от залога, заимствования или досрочного распределения из траста, размещение активов вне досягаемости кредиторов и невозможность для наследника продать поток аннуитета , преднамеренно или ненавязчиво, он известен как траст-траст.

Некоторые из них настолько чудовищны и хорошо разработаны, что они граничат, если не попадают в аморальные (см. Решение Верховного суда Миссисипи в Слиз против Первого Национального банка округа Холмс в которой жертве ребенка-растлителя было запрещено возвращать убытки в отношении траст-трастента преступника, позволяя монстру продолжать жить в качестве ребенка из целевого фонда из-за богатства его покойной матери). Еще одна иллюстрация: если доверие удерживает ваши активы после смерти и предоставляет вашему выживающему супругу, позволяя ему или ей оставаться в доме, жить за счет регулярного потока доходов, генерируемого доверительным портфелем, но никогда не касаться принципала, быть оставленными детям и внукам (защищая их в случае повторного вступления супруга в брак), он известен как доверие QTIP. *

Как правило, вы можете ограничить доверие через доверенный инструмент, создавая стимулы для своих наследников или вознаграждая их за определенное поведение. Вы должны быть осторожны, потому что вы можете получить некоторые непреднамеренные последствия (например, вы говорите, что бенефициар получает выплату в размере 250 000 долларов США, когда он или она получает степень бакалавра, но не указывая первый степень бакалавра поэтому умный наследник постоянно зачисляется в новые программы, становится профессиональным студентом и никогда не вступает в рабочую силу, поскольку они истощают доверие перед вашим намеченным графиком, беря активы у ваших других родственников).Исключение? Ваши требования не могут быть «против государственной политики». Вы не могли, например, предоставлять раздачи в любое время, когда один из бенефициаров ограбил магазин спиртных напитков. Вы не могли бы проинструктировать доверие лишить наследство своей дочери, если она дарует небелого человека. Вы не могли сказать, что ваша внучка получает только раздачи, если она закладывает своих детей на усыновление. Точно так же вы не можете сказать, что собираетесь лишить сына своего сына, который является гей, если он не женится на женщине, как один пожилой фанатик, которого классно пытались сделать в Нью-Йорке в 2012 году, заставляя его говорить о юридических школах по всей стране. Вы можете встретить «Мои деньги, мои правила», но это не так. Ты мертв. У тебя нет денег. Доверие и доверие должны соответствовать минимальным стандартам приличия, установленным обществом через суды.

Когда все будет сделано и по вашему вкусу, подпишите документы, создающие доверие. Сделайте свою декларацию доверия, включите инструмент доверия и перейдите к следующему шагу.

3. Зарегистрируйте доверие в IRS для получения идентификационного номера налогоплательщика (TIN)

Если доверие не является доверительным лицом, предоставляющим право, которое лицо, передающее имущество, является единственным доверенным лицом и сохраняет определенные полномочия, такие как право отменить или изменить определенные части трастового инструмента и, следовательно, должны сообщать о целевых активах и доходах по его или ее личным номерам социального страхования в своих федеральных и государственных налоговых декларациях, целевой фонд должен будет запросить свой собственный идентификационный номер налогоплательщика или ИНН. Так же, как бизнес нуждается в идентификационном номере работодателя (EIN), а человеку нужен номер социального страхования (SSN), TIN позволяет доверять хранить свои собственные автономные налоговые декларации, открывать финансовые счета в банках, брокерских фирмах, а также как другие учреждения, а также целый ряд других вещей, необходимых для повседневного бизнеса.

Чтобы получить TIN вашего доверия, вы можете завершить процесс онлайн на веб-сайте IRS или загрузить форму SS-4, заполнить ее и отправить по почте.

4. Передайте имущество, которое вы подаете в Целевой фонд, путем его перевода и открытия финансовых счетов в названии треста

Следующим шагом в создании вашего целевого фонда является возврат имущества, которое вы хотите передать ему. Это может быть сделано как «[Вставить имя доверенного лица] в качестве Доверенного лица для [Вставить имя целевого фонда семьи] в [Вставить дату]». Например, представьте, что у вас было 10 000 акций Exxon Mobil стоимостью 830 000 долларов, которые вы хотели доверять своим детям. Вы настраиваете семейное доверие и называете его «The John Smith Energy Trust». Вы называете свою сестру Ада Смит в качестве попечителя. Вы отправляете сертификаты акций из хранилища и перерегистрируете их с помощью агента передачи, изменяя заголовок, указанный в регистрационных записях корпораций, от вашего имени до: «Ада Смит в качестве Доверенного лица для Trust Trust от John Smith Energy, 30 июля 2016 года "или что-то сравнимое.

Если вы собираетесь перевести недвижимость в доверительное управление, вы спуститесь к рекордеру дел и подпишете доверие таким же образом: «Ада Смит в качестве Доверенного лица для Trust Trust от John Smith Energy, 30 июля 2016 года ».

Если траст будет финансироваться за счет наличных денег, вам нужно открыть банк или брокерский счет, на который вы планируете внести депозит. Предположим, вы отправились в Charles Schwab & Company, один из крупнейших брокеров в мире. Вы открываете трастовую учетную запись Schwab One за минимальные $ 1 000 или $ 0, если вы согласны открыть связанную учетную запись в названии траста, на которую вы вносите не менее 100 долларов США в месяц. Кроме того, учетная запись доверия ведет себя, по сути, как к брокерской учетной записи в том смысле, что вы можете покупать и продавать активы в соответствии с любыми правилами, изложенными в инструменте доверия (например, если он сказал, что вы можете регулярно покупайте акции Coca-Cola, вы не можете начинать торговые опционы, если вы не хотите получить иск от бенефициаров за нарушение фидуциарной пошлины, и очень хорошо может потребоваться выплатить любые убытки, которые вы понесли в результате ваших транзакций verboten). Шваб потребует копию доверенного документа, чтобы иметь в своих записях список положений, ограничивающих ваше поведение.

5. Позаботьтесь о контроле за доверительным управлением и учетных записях

Наконец, последний шаг в настройке вашего доверия заключается в его администрировании в соответствии с инструментом доверия, ведя подробные отчеты, включая учетные записи, поэтому, если есть когда-либо иск или несоответствие, документы в порядке. В какой-то момент вашей жизни или во время вашей смерти вам нужно передать эти обязанности кому-то другому.

Хотя вы можете разделить задачи на конкретные функции и использовать их у разных людей или учреждений (например, нанять эту фирму для управления деньгами, эта фирма будет служить со-доверителем в своем институциональном потенциале, эта фирма будет удерживать активы находясь под стражей, эта фирма заботится о бухгалтерском учете и подает налоги), многие фирмы по оказанию финансовых услуг предлагают все-в-одном пакеты сборов, объединяющие корпоративные услуги попечителей с администрацией, бухгалтерским учетом и управлением инвестициями. Как я упоминал в другой недавней статье о целевых фондах, Vanguard, известный своими фондами индекса, сделает это для семейного доверия, если минимальный баланс составляет 500 000 долларов США, а минимальная плата на момент написания этой статьи составляет 4 500 долларов США для самого управления инвестициями + смотровые сборы за средства Vanguard (например, коэффициенты расходов по взаимным фондам) + 2 500 долларов США за плату за регистрационный сбор за обслуживание в качестве подопечного или совместного попечителя плюс любые сборы за услуги. Почти во всех случаях вы будете искать от $ 7 000 до $ 15 000 за доверие меньшего размера, что более чем справедливо, учитывая риск, который фирма должна взять на себя за то, что вы выступаете в качестве своего стенда для того, что может очень хорошо оказываются несколько поколений вашей семьи.

* Я бы сказал, что почти все, у кого есть дети из раннего брака, которые не хотят, чтобы их лишили наследства, преднамеренно или случайно, использовали доверие QTIP.