Являются ли выходы Roth IRA без уплаты налогов или нет?

Ниже приведен простой набор правил, которые вы можете использовать для определения того, будет ли ваш вывод Roth IRA облагать налогом или нет.

Являются ли выходы Roth IRA Tax-Free?

1. Да, если вы снимаете сумму своих первоначальных взносов независимо от вашего возраста.
2. Да, если вам возраст 59 ½ или старше, и у вас был Рот в течение 5 лет или дольше (как измеряется с первого года, для которого вы впервые создали и внесли свой вклад в свой Roth).

1. Вы моложе 59 лет ½ и имели вашу IRA Roth в течение 5 лет или дольше, но получаете распространение, потому что вы инвалид, вы являетесь бенефициаром, унаследовавшим Roth , или вы встречаете исключение, потому что дистрибутив используется для покупки или восстановления первого дома, как описано в разделе IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.

Когда снимаются ли выходы Roth IRA?

Изъятия вашего Roth IRA могут облагаться налогом, если:

• Вы не выполнили 5-летнее правило для открытия Roth, и вы не достигли возраста 59 ½ : Вы будете платить подоходный налог и 10% штрафного налога на доходы, которые изымаются. 10-процентное наказание может быть отменено, если вы воспользуетесь одним из восьми исключений из налога на досрочное снятие штрафа.
• Вы не соблюдали 5-летнее правило, но вы старше 59 лет ½ : Заработанные доходы будут включены в качестве дохода и облагаются подоходным налогом, но не будут облагаться налогом на 10% ,
• Вы встретили 5-летнее правило, но еще не 59 ½ : Заработанные доходы будут считаться доходом и облагаться подоходным налогом и 10% штрафом. 10% -ный штраф может быть отменен, если вы встретите одно из исключений, перечисленных на странице 64 публикации IRS 590.

В приведенном выше разделе рассказывается о доходах . Заработок не совпадает с взносами или суммами конвертации. Когда вы берете изъятия из IRA Roth, ваши изъятия, как считается, происходят в определенном порядке, насколько часть изъятия - это взносы, конверсии или доходы. Вот как это работает:

Регулярные взносы снимаются сначала . Они выходят без налогов независимо от возраста или продолжительности времени с момента открытия Рот.

Коэффициенты конверсии и опрокидывания на первом, первом основании . Налогооблагаемая часть, которую вы должны были включить в валовой доход из-за первой конверсии, не облагаемая налогом часть конверсии / пролонгации. Суммы пересчета или переворота, которые впоследствии снимаются, могут облагаться 10% штрафом. Это положение предназначено для того, чтобы люди в возрасте до 59 лет не получали регулярную ИРА, превращали ее в Рот, а затем в следующем году получали распространение, тем самым обходя традиционный налог на отмену раннего отказа ИРА.

Чтобы предотвратить это, когда вы конвертируете средства в Рот, начинаются 5-летние часы, и любые суммы, которые вы должны были включить в доход на момент конвертации, которые были сняты до 5-летних часов, являются с учетом штрафа в размере 10%. Это 10% -ное наказание не распространяется на выплаты от конверсий Roth, которые происходят в возрасте 59 ½ или после.

Прибыль на взносы. Прибыль на снятые взносы облагается подоходными налогами и 10% -ным штрафом за штраф, если вы не отвечаете требованиям по пункту 2 или 3 в разделе выше.

Примеры

Ниже приведены несколько примеров, показывающих, как применять эти правила.

Салли

Салли 58 лет. Она открывает свой первый Рот и вносит 6 000 долларов США и превращает 50 000 долларов из традиционной ИРА в эту ИРР Рот. Два года спустя, Салли достигает 60-летнего возраста с Roth IRA стоимостью 60 000 долларов. Она покупает все, чтобы купить моторный дом.

Салли не платит налог в размере 6 000 долларов США и не платит налог на прибыль или 10% штрафных санкций на ее 50 000 долларов США от конверсий, потому что она уже заплатила налог в то время, когда она обратилась и не имеет наказания, поскольку она старше возраста 59 ½. Она выплачивает только налог на прибыль в размере 4 000 долл. США, относящийся к доходам, потому что она не соблюдает правило 5 лет.

Если бы Салли сняла только 56 000 долларов США, никто из них не облагался налогом, и заработок мог быть оставлен еще на 3 года, когда она могла бы снять его без налогов.

John

John - 58 лет, и у него была Roth IRA более 5 лет с балансом в размере 20 000 долларов. 10 000 долларов США были получены из его первоначальных взносов, а в прошлом году он превратил 8 000 долларов из традиционной ИРА к его Рот. Еще $ 2 000 его Roth - от инвестиций. Джон обманывает во всей своей Истине.

При первых $ 10 000 изъятия он не платит налог, так как он снимает свои первоначальные взносы. На следующие 8 000 долларов США изъятия он платит 10% штрафных санкций, так как прошло менее 5 лет с момента конвертации.

На последние 2 000 000 долл. США, которые являются инвестиционными выгодами, он платит подоходный налог и 10% -ный штраф, поскольку он не отвечает двойным требованиям пятилетнего правила и составляет более 59 лет, и не относится к исключениям. Если ему было больше 59 лет, он не заплатил бы налог на эту часть вывода. Если ему было больше 59 лет, но он не соответствовал пятилетнему правилу, он уплачивал бы подоходный налог, но не взимал бы штраф за эту часть вывода.

Roth 401 (k) s Different

Вышеуказанные рекомендации по уходу должны помочь вам выяснить, не возьмете ли вы налог на распределение Roth. Имейте в виду, что Roth 401 (k) s, называемые Обозначенные учетные записи Roth, работают немного по-другому, поэтому, если у вас есть деньги в Roth 401 (k) на работе, применяются не все вышеприведенные правила.