Вопросы о налоге на фонд взаимного фонда

У вас есть вопросы о налогообложении взаимных фондов, и в этой статье есть ответы!

Но прежде чем обращаться к вопросам и ответам на налогообложение взаимных фондов, учитывайте эти основные типы счетов:

Что касается налогообложения, существует два основных типа инвестиционных счетов:

Налогооблагаемые счета: Это счета, которые финансируются за счет налогов после уплаты налогов, а доход, такой как дивиденды и проценты, облагается инвестором в том году, когда он заработал. Кроме того, прибыль (прибыль) облагается налогом при продаже инвестиций. Примеры этих счетов включают отдельные брокерские счета, совместные брокерские счета и большинство сберегательных счетов в банках.

Налоговые отложенные счета: Эти счета финансируются за счет доналоговых долларов и / или прибыль (рост) инвестиций на счете не облагается налогом, пока инвестиции остаются в учетной записи. Примеры включают IRA, 401 (k) s и аннуитеты.

И без дальнейших церемоний я даю вам ответы на часто задаваемые вопросы о взаимном фонде (FAQ):

Как начисляются дивиденды в взаимном фонде?

Дивиденды - это выплаты акционерам (инвесторам) акций, облигаций или паевых инвестиционных фондов. Эти платежи представляют собой прибыль компании, которая делится между акционерами. Взаимные фондовые инвесторы будут выбирать, хотят ли они реинвестировать дивиденды (покупать больше акций фонда) или получать денежные средства или депонировать на другой счет.

Важно отметить, что акционеры взаимных фондов могут облагаться налогом на дивиденды фонда, даже если эти распределения получаются наличными или реинвестируются в дополнительные акции фонда.

Дивиденды в взаимном фонде обычно облагаются налогом либо как обычный доход (облагаемый налогом по ставке налога на прибыль), либо как квалифицированные дивиденды (облагаемые налогом до 15% максимальной ставки). Очередные и квалифицированные дивиденды сообщаются инвесторам взаимного фонда в налоговой форме 1099-DIV. В целях подачи налоговых деклараций взаимный инвестор (налогоплательщик) будет представлять дивиденды по форме 1040, графику В и форме 1040, строкам 9а и 9б.

Что мне делать с моей формой 1099?

Если вы получаете 1099, значит ли это, что вы должны платить налоги? Существует более десятка различных типов 1099 форм, но наиболее распространенные формы 1099 формируются из инвестиционной деятельности, такой как дивиденды, доходы от прироста капитала и пенсионного счета (IRA, 401k, 403b). Наиболее распространенные типы 1099, полученные инвесторами, включают 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT и 1099-Q.

1099-R: Эта форма должна быть отправлена вам от хранителя пенсионного счета, такого как IRA, аннуитет, пенсия, план распределения прибыли или план 401 (k), когда вы имели какое-то распределение в течение налогового года. Имейте в виду, что распределение не обязательно означает снятие наличных денег .Проще говоря, распределение означает, что деньги были переведены из учетной записи. Примеры типов распределений включают частичный или полный снятие наличных или переключение ИРА.
1099-DIV: Эта форма отправляется инвестору из компании взаимного фонда, чтобы показать отчет о всех дивидендах и доходах от прироста капитала, выплаченных инвестору в течение налогооблагаемого года. Некоторые инвесторы могут запутаться в форме 1099-DIV, потому что они могут не получить какую-либо форму оплаты наличными с любых дивидендов или прироста капитала в течение года. Даже если вы решили реинвестировать дивиденды, вы все равно получили дивиденды. И даже если вы не продали акции своего взаимного фонда, вы все равно можете получить прирост капитала в паевых инвестиционных фондах.
1099-INT: Эта форма отправляется от учреждений, таких как банки, владельцам счетов, которые получили процентные платежи не менее 10 долларов США в течение налогового года. Процент, который не следует путать с дивидендами, наиболее распространен в банковских сберегательных счетах, депозитных сертификатах и счетах на денежном рынке.
1099-Q: Эта форма отправляется инвесторам, получившим рассылку из Сберегательного счета по обложке (ESA) или в разделе 529. Как правило, налогоплательщикам не нужно платить налоги на распределения, которые меньше или равны квалифицированным расходам на образование.

1099 форм обычно направляются как IRS, так и индивидуальному налогоплательщику из учреждения (например, компании или банка взаимного фонда), которые распределяли дивиденды, прирост капитала, проценты или снятие наличных. Поэтому не всегда требуется, чтобы лицо отправило свою копию в IRS с их налоговой регистрацией.

Тем не менее, необходимо сохранить 1099 и другие документы, которые предоставляют подтверждающие доказательства вашей налогооблагаемой и не облагаемой налогом деятельности. Другими словами, инвесторы должны быть готовы к проведению налоговых проверок, которые потребуют оформления ваших налоговых документов.

Что такое форма 5498?

Форма 5498 является налоговым документом, выданным держателям отложенных налогов, таких как традиционная ИРА, Roth IRA, SEP-IRA или SIMPLE IRA. Форма отправляется финансовым учреждением, в котором вы держите свою учетную запись, и копия отправляется в IRS. Поэтому вам не нужно отправлять свои 5498 в IRS с вашей ежегодной налоговой подачей 1040. Вы также получите форму 5498 для каждой учетной записи.

Форма 5498 предназначена для информационных целей и включает суммы внесенных вами взносов, справедливую рыночную стоимость на конец года и информацию о принятии необходимых минимальных распределений. Наряду с вашим 1099-R, ваш 5498 будет отправлен по почте (по почте) до 31 января следующего за налоговым годом.

Что такое взаимные фонды?

Фондовые паевые инвестиционные фонды могут инвестировать в десятки или сотни акций. Часто менеджер взаимного фонда будет покупать и продавать акции нескольких акций в рамках взаимного фонда в течение любого данного года. Когда менеджер продает акции, которые приобрели ценность с момента приобретения этими акциями, эти торги производят прирост капитала, который затем передается вместе с инвестором (вы).

Как рассчитать среднюю базу для взаимных фондов?

База затрат используется для определения вашей прибыли или убытка для целей налогообложения при продаже ваших взаимных фондов (или других типов инвестиций). Основой затрат является цена покупки паевого фонда (или другого актива) плюс реинвестированные дивиденды и реинвестированные распределения прироста капитала.

Проще говоря, если вы продаете свой взаимный фонд по более высокой цене (выраженной как стоимость чистых активов или NAV), чем вы ее купили, у вас есть выигрыш. Если вы продаете его по более низкой цене, у вас есть потеря.

Но что происходит, когда вы покупаете акции паевых инвестиционных фондов в разное время и цены?

Когда вы приобретаете акции паевых инвестиционных фондов в разное время и цены, вам нужно будет рассчитать среднюю базу.

Для расчета среднего базиса (От: IRS. Gov - Паевые фонды (Расходы, Распределения и т. Д.))

Добавьте стоимость всех акций, которыми вы владеете в взаимном фонде.
Разделите этот результат на общее количество принадлежащих вам акций. Это дает вам среднее значение на одну акцию.
Умножьте среднее значение на одну акцию по количеству проданных акций.

Вы можете больше не использовать метод двойной категории для расчета средней базы.

Что такое Net Unrealized Appreciation (NUA)?

Чистая нереализованная оценка (NUA) может возникнуть, когда вы снимаете свою акцию с вашего 401 (k) и переводите ее в налоговую брокерскую учетную запись. NUA важен, если у вас есть акции компании, которые оценили значительно, и вы передаете акции из отложенного с трудовой деятельности пенсионного плана, например 401 (k). Имейте в виду, что такие дистрибутивы, как правило, разрешаются только тогда, когда у вас есть инициирующее событие, такое как выход на пенсию или прекращение работы.

При распределении NUA не облагается обычным подоходным налогом. Таким образом, может быть разумным делать перевод акций компании на регулярный брокерский счет, а не на другое сберегательное сберегательное транспортное средство, такое как индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Таким образом, любая прибыль по вашим акциям будет облагаться налогом (когда вы решите продать акции) по долгосрочным ставкам прироста капитала, которые могут составлять всего 15%. Однако, если вы переведете свой капитал компании в ИРА, все изъятия облагаются налогом по обычным ставкам дохода, которые могут достигать 35%.

Как я могу избежать двойного налогообложения паевых фондов?

Взаимные фонды не совпадают с другими инвестиционными ценными бумагами, такими как акции, поскольку они представляют собой единые портфели, называемые объединенными инвестициями, которые содержат десятки или сотни других ценных бумаг.

Таким образом, налогооблагаемая деятельность, осуществляемая в рамках управления взаимным фондом, проходит по налоговой ответственности перед вами, инвестором взаимного фонда. Например, если фондовый холдинг в вашем взаимном фонде выплачивает дивиденды, менеджер фонда позже продает акции по более высокой цене, чем он или она заплатил за это, вы должны облагать налогом на двух уровнях: 1) дивидендный налог, который как правило, облагается налогом в качестве дохода, и 2) налог на прирост капитала, который будет облагаться налогом по ставкам прироста капитала.

И даже если вы только несколько раз держали взаимный фонд и не продавали какие-либо акции, возможно, вы могли бы получить долгосрочное распределение прироста капитала (при условии, что взаимный фонд удерживал акции больше, чем год).Поэтому распределенные вами налоги связаны с деятельностью в рамках взаимного фонда, а не из-за вашей собственной инвестиционной деятельности.

Когда вы идете продать свой взаимный фонд, помните, если вы уже заплатили налоги на дивиденды, которые были реинвестированы. Например, если вы покупаете паевой фонд в размере 10 000 долларов и продаете его позже по цене 15 000 долларов США, вы платите налог на прирост капитала в размере 5 000 долларов, верно? Не обязательно! Если вы заплатили налоги в размере 1 000 долларов дивидендов в течение вашего периода хранения, ваша налогооблагаемая часть может составлять только 4 000 долларов США.

Как инвестировать взаимные фонды и сокращать налоги?

Вы, вероятно, много размышляли над выбором инвестиций и реализовали стратегии распределения активов, но вы, возможно, не слишком много думали о местоположении активов или , где ваши взаимные фонды лучше всего инвестируются .

Налогообложение существенно отличается на счетах с отсрочкой по налогам, чем на брокерских счетах. Продажа паевых инвестиционных фондов на счете с отложенным налогом, например, IRA или 401 (k), не будет генерировать налоги на прирост капитала. Фактически, продажи средств не генерируют никаких налогов вообще (хотя могут взиматься и другие взносы по взаимному фонду). Кроме того, доход от дивидендов не облагается налогом в IRA или 401 (k) с, пока не будет отозван позднее, например, в случае выхода на пенсию.

Помните, что инвестиции, удерживаемые на брокерском счете, облагаются налогом на прирост капитала и процентные доходы (дивиденды). Например, если вы продаете паевой фонд по цене (NAV) выше цены, которую вы приобрели, у вас будет прирост капитала, за который вы должны платить налог. Кроме того, любые процентные доходы (дивиденды), полученные от инвестиций в брокерский счет, облагаются налогом как обычный доход, как если бы они получали вознаграждение от работодателя.

Поэтому, когда это возможно и подходит для ваших инвестиционных целей, вы можете свести к минимуму налоги, удерживая приносящие доход инвестиции, такие как фонды облигаций и фонды акций, генерирующих дивиденды, в ваших 401 (k) или IRA и удерживайте свой налог - эффективные фонды, такие как фонды роста акций, фонды малой капитализации, индексные фонды и ETF, на вашем налогооблагаемом брокерском счете.

Публикация 550 IRS - это место, где вы найдете важную информацию о налоговой трактовке паевых инвестиционных фондов и фондов денежного рынка.

Паб 550 объясняет:

, какой инвестиционный доход облагается налогом и какие инвестиционные расходы вычитаются,
, когда и как показывать эти предметы в своей налоговой декларации,
, как определять и сообщать прибыли и убытки на распоряжение инвестиционной собственностью,
и информацию об имущественных сделках и налоговых убежищах.

Что такое отношение стоимости налога и как его найти?

Коэффициент соотношения налогов измеряет сумму годовой прибыли, которую инвестор теряет в отношении налогов. Например, если соотношение затрат по взаимному фонду составляет 2%, а доход фонда - 10%, чистая прибыль инвестора после уплаты налогов составляет 8%. Чтобы найти эффективные с учетом налогов фонды, вы будете искать низкие коэффициенты налоговых расходов.

Morningstar - это компания по анализу и анализу взаимных фондов, которая рассчитывает и обеспечивает соотношение налогов. Вот как найти его на своем сайте:

Перейти к Morningstar. ком.
Введите символ Тикера в верхней части страницы.
Теперь вы находитесь на странице «цитата» фонда.
Нажмите ссылку «Налог» на панели инструментов непосредственно под названием фонда.
Соотношение налогов и расходов на этой странице.

Если у вас есть другие вопросы, не бойтесь попробовать сайт службы внутренних доходов в IRS. гов. Это не так сложно, как вы думаете!

Отказ от ответственности: Информация на этом сайте предоставляется только для обсуждения и не должна быть неверно истолкована как консультация по налогам или советы по инвестициям. Обратитесь к специалисту по налогам за лучшими инструкциями по вашим налоговым обстоятельствам. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.