Как обращаться с налогами с продаж, когда вы продаете через государственные линии

Если вы открыли или расширили розничный магазин в последние годы, вы знаете, что не продавать онлайн (возможно) никогда не было вариантом. Хотя электронная коммерция обеспечивает доступ к гораздо более крупным рынкам, это также усложняет даже самые простые из розничных операций, и одна из самых сложных вещей - это выяснить, какие налоги с продаж применяются. Вот краткий обзор того, когда вы должны собирать налог с продаж и как отслеживать все.

Когда вы берете налог с продаж собственного государства?

Вы обычно собираете налог с продаж своего штата по заказам, размещенным изнутри или доставленным в ваше собственное государство. В большинстве штатов вы не должны взимать местные налоги с продаж за внегосударственные заказы.

Например, Массачусетс взимает налог с продаж, когда покупатель

• берет предмет в Массачусетсе, или
• отправляет предмет на адрес Массачусетса, или
• размещает свой заказ в Массачусетсе.

Если ваш покупатель, находящийся за пределами штата, размещает заказ, используя свой компьютер дома для доставки в другое государство, вы не берете свой местный налог с продаж.

Что относительно местных налогов?

Во многих штатах действуют как налог с продаж по всей стране, так и налоги на местный город или уезд. Вы должны собирать все применимые налоги, и вы должны обычно взимать ставку налога с продаж, которая применяется в месте продажи. Калифорния следует этому правилу.

Когда вы платите налог с продаж другого государства?

Обычно вы собираете налог с продаж только для другого штата, когда у вас есть физическое присутствие в этом состоянии.

В юридическом плане это называется тестом на связь.

Физическое присутствие может включать розничный магазин, склад или корпоративный офис, даже если объект не открыт для публики. В некоторых штатах вступление в партнерское соглашение с резидентом штата также может установить физическое присутствие в этом государстве.

Если вы занимаетесь бизнесом в местах нахождения своего клиента, вы должны проверить у своего налогового консультанта, будет ли поездка в государство и ведение бизнеса привести к появлению правил налога с продаж штата.

Как определить местоположение онлайн-продажи?

Транзакция, которая происходит полностью в Интернете, обычно облагается налогом по адресу доставки. Государства предполагают, что онлайн-заказы физически размещаются с адреса доставки с намерением использовать товар по адресу доставки. Удостоверьтесь, что определенные штаты, с которыми вы работаете, согласны с этим на случай, если некоторые из них отличаются от адреса фактурирования и доставки.

Как вы отслеживаете разные ставки налогов?

Вы несете ответственность за сбор правильной и текущей ставки налога с продаж на все продажи, которые требуют от вас сбора налога с продаж. С разными ставками в каждом штате, округе и городе ставка налога с продаж может измениться практически в любое время.

Каждое государство обычно имеет онлайн-базу данных с текущими ставками налога с продаж. Большинство платформ электронной коммерции автоматически ищут адрес клиента и взимают применимую ставку налога. Вы несете ответственность только за выбор юрисдикций, для которых вам необходимо собирать налоги с продаж.

Используйте синхронизированные системы и убедитесь, что ваши поставщики технологий обновляют ставки налога с продаж в режиме реального времени, чтобы ваши налоговые ставки оставались в силе.

Благодаря современной технологии учета, на самом деле легче использовать системы, чем даже самые опытные профессионалы, чтобы убедиться, что вы в курсе своих ставок.

Что вы делаете с налогами с продаж, которые вы собираете?

Вы должны отправить налог с продаж, который вы удержите в соответствующем состоянии. Многие штаты, такие как Мичиган, требуют от вас ежемесячных деклараций о налогах с продаж.

Поскольку вы собираете налог непосредственно у клиента, вы не считаете его частью своего дохода. Неспособность заплатить правильную сумму в полном объеме и вовремя является гораздо более серьезным преступлением, чем опозданием с вашими подоходными налогами, и это может привести к потере права заниматься бизнесом в государстве, а также с большими штрафами.

Используйте профессионального бухгалтера, CPA, бухгалтера или аутсорсинговые бухгалтерские услуги, чтобы правильно отслеживать налоги с продаж, хранить средства на отдельных счетах и ​​настраивать автоматические налоговые платежи для каждого государства.