Канадский подоходный налог: отчетность по иностранному бизнесу

Некоторые из моих деловых доходов поступают из других стран. Как я могу сообщить об этом?

Как правило, вы относитесь к иностранным доходам бизнеса так же, как и к доходам от канадских источников в канадских доходах.

То есть, если вы являетесь единоличным владельцем или частью партнерства, вы будете сообщать иностранный доход как часть своего бизнеса или профессионального дохода по форме T2125: заявление о деловой или профессиональной деятельности.

Таким образом, ваш иностранный доход должен быть конвертирован в канадские доллары. Канадское агентство по доходам (CRA) советует использовать обменный курс Банка Канады, который действовал в тот день, когда вы получили доход или используя средний годовой обменный курс.

Например, предположим, что я делаю некоторую работу для американского клиента, который отправляет мне чек в долларах США. Он конвертируется в канадские фонды, когда я вношу его в свой канадский бизнес-аккаунт, и записываю его в свои деловые документы. Когда я заполняю свою форму налога на прибыль T1, этот иностранный доход является частью моих общих расчетов доходов бизнеса.

Однако, если вы фактически выполняете свою работу в другой стране, например в Соединенных Штатах, вам, возможно, придется платить подоходный налог в этой стране. Соединенные Штаты основывают свою систему подоходного налога на гражданство и там, где работа выполняется, в отличие от Канады, которая основывает свою систему подоходного налога на жительство. Чтобы еще больше усложнить ситуацию, в некоторых штатах есть государственный подоходный налог, а некоторые нет.

Таким образом, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в Службу внутренних доходов (IRS) и оплатить американские налоги.

Предполагаемая резиденция

Если вы заработаете весь или часть своего дохода от работы за границей, вам все равно придется подать канадскую налоговую декларацию, если вы считаетесь резидентом Канады для целей налогообложения. Как правило, вы считаетесь резидентом, если вы поддерживаете «значительные жилые связи с Канадой», согласно данным Агентства Канады по доходам.

Это включает в себя:

• Владение домом в Канаде
• Наличие супруга или детей в Канаде
• Наличие личной собственности в Канаде, таких как транспортные средства, мебель и т. Д.
• Наличие медицинского страхования в канадской провинции или территории
• С канадскими банковскими счетами, кредитными карточками, инвестиционными счетами и т. д.

Если вы считаетесь резидентом Канады, вы должны подать канадскую налоговую декларацию и сообщить все внутренние и внешние доходы. Если вы заработали доход за границей и уплатили налог на доход в стране, он был зачислен, вам будет начислен иностранный налог на вашу канадскую налоговую декларацию.

Например, если вы заработали 30 000 долларов дохода от работы в Соединенных Штатах, и вы подали налоговую декларацию США и заплатили 5000 долларов США в уплате налогов США, вы все равно сообщите о 30 000 долларов США.S. по вашей канадской налоговой декларации, но поскольку у Канады и США есть налоговый договор, вам будет начислено 5000 долларов США, которые вы заплатили в США.

Обратите внимание, что вам может потребоваться внести дополнительный налог на иностранный доход, если канадская ставка выше. Таким образом, в приведенном выше примере, если канадская налоговая ставка в размере 30 000 долларов США дохода составляла 7000 долларов, вам придется заплатить дополнительно 2000 долларов США в виде налогов в Канаде.

Если вы квалифицируетесь как нерезидент для целей налогообложения, вам не нужно подавать канадскую налоговую декларацию.

Налоговые соглашения

Чтобы избежать двойного налогообложения, Канада имеет налоговые соглашения с более чем 80 странами, включая США, Мексику, Великобританию, Францию, Германию, Италию, Китай и т. Д. Департамент финансов ведет список налоговых соглашений в настоящее время в силе. Налоговые договоры обычно ограничивают сумму налога, подлежащую уплате, на которую вы будете платить в вашей стране проживания. Однако положения договоров могут существенно различаться в разных странах. Если у вас есть бизнес-доход из страны, у которой нет договора о налогообложении с Канадой, вы можете прекратить платить двойные налоги (см. Департамент финансового состояния дел о налоговых соглашениях).

Свидетельство о проживании

В некоторых странах может потребоваться предоставить канадский сертификат о проживании, чтобы доказать, что вы проживаете в Канаде и освобождаете вас от уплаты налога в своей юрисдикции.

Чтобы получить сертификат, вы можете обратиться в CRA.

Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом перед тем, как работать за границей

Прежде чем совершать какие-либо предпринимательские действия за пределами Канады, которые могут генерировать налоги в этой юрисдикции, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом и / или обратиться в местную налоговую инспекцию и объяснить ситуацию. Решение внутренней налоговой проблемы может быть достаточно сложным, но решение налоговой проблемы между отечественными и иностранными налоговыми органами может привести к месяцам разочарования и расходов.

Узнайте больше о своем канадском бизнесе и налогах:

Самые отсталые налоговые вычеты для канадских малых предприятий

6 Налоговые вычеты на дому, которые вы не хотите пропустить

Максимизировать свой бизнес Налог на прибыль Отчисления < Канадский налог на прибыль FAQ Индекс

Малый бизнес Канада FAQ Индекс