Как определить бизнес-доход - канадский подоходный налог

Агентство Канады по доходам (CRA) определяет Доход от бизнеса как общую сумму денежной стоимости, которую вы получаете от любых видов деятельности, которые вы делаете для получения прибыли.

Есть два момента этого определения, которые имеют для вас решающее значение с точки зрения вашего канадского подоходного налога.

1) Денежное значение

Вместо «денег» я использую фразу «денежная стоимость», потому что деньги могут быть не такими, какие вы получаете взамен на ваш труд или товары или услуги, которые вы предоставляете.

Если вы работаете на чьей-то машине, и они передают вам деньги, когда работа выполняется, или вы передаете свои услуги, фиксируя чей-то автомобиль в обмен на уроки о том, как использовать компьютерную программу, вы принимаете в доходах в любом случае.

Дело в том, что товары или услуги или кредиты, которые вы получаете посредством бартерного счета, считаются доходом бизнеса, даже если никакие фактические деньги не меняют руки. (Подробнее об этом см. В бюллетене Интерпретационного агентства ITU-490, «Бартерные транзакции»).

2) Сумма Всего означает все

Если вы посмотрите «доход» на веб-сайте Агентства Канады по доходам, вы увидите «Сумма доходов, полученных за определенный период времени. " Это включает в себя доходы от:

• зарплаты
• заработная плата
• преимущества
• советы
• комиссии
• прибыль от управления бизнесом или профессией
• инвестиции

Обратите внимание, что «сумма всех доходов «не ограничивается доходами, принятыми в Канаде - означает все доходы, которые вы сделали в любой точке мира .

Таким образом, продукты и услуги, продаваемые физическим лицам и компаниям в других странах, считаются доходом бизнеса.

И как вы делаете доход, не имеет значения и для CRA. Важно понимать, что с налоговой точки зрения нет никакой разницы между онлайн-бизнесом и кирпичной кладкой .

Прибыль, которую вы зарабатываете от ведения онлайн-бизнеса, также считается доходом от бизнеса.

И вообще, нет никакой разницы между юридическим бизнесом и незаконным , когда дело касается подоходного налога, - как обнаружили два торговца наркотиками Regina (CBC. Ca). Помимо того, что они были осуждены за незаконную торговлю марихуаной, отмыванием денег и другими правонарушениями, они также вынуждены были платить подоходный налог (и предположительно штрафы) за их нечестные доходы в размере около 190 000 долларов США. Судья налогового суда указал, что: > «Хорошо известно, что налогоплательщик облагается налогом на свой доход, независимо от его источника … Налогоплательщик должен хранить надежные книги и записи для всех своих доходов, включая доходы от незаконных источников».

У вас есть бизнес-доход Вы не заявляете?

Некоторые люди путаются о масштабах дохода от бизнеса. Например, поскольку они не зарегистрировали бизнес, они считают, что им не нужно заполнять форму T2125 и объявлять бизнес-доход, когда они заполняют форму налога на прибыль T1 (см. «Должен ли я заполнять канадский подоходный налог» Форма T2125?и как заполнить форму налогообложения T1 Канады как бизнес).

Или они думают, что, поскольку они не продаются много, то, что они сделали, не учитываются как доходы от бизнеса.

Но все деньги, которые вы делаете, учитываются, и если вы продали товары за прибыль (даже немногие!), Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью в соответствии с Агентством Канады по доходам. Нет порога количества, когда дело касается продажи товаров для получения прибыли. Например:

Продажа трех кукол-бисквитов на eBay равна вовлечению в деловую активность и, следовательно, имеет доход от бизнеса, так же как продажи сорок восемь кукол-бисквитов на eBay.

• Запуск небольшого предприятия общественного питания из дома может принимать только несколько тысяч наличных денег каждый год, но это по-прежнему квалифицируется как доход от бизнеса в соответствии с CRA и должно быть сообщено как таковое. Обратите внимание, что в этом случае, правильно сообщая о доходах, вы имеете право на различные налоговые вычеты на дому.

Помните, что это ваш общий мировой доход, который правительство ожидает, что вы объявите свой канадский подоходный налог - внесли ли вы бизнес-доход в Интернете или получили чек из Баварии.

Все это имеет значение.

Штрафы за то, что вы не сообщаете о своем бизнесе.

Если вы не сообщите весь свой бизнес-доход, вы можете получить штраф в размере 10% от суммы, которую вы не смогли сообщить после своего первого упущения.

Ухудшается «если вы сознательно или при обстоятельствах, составляющих грубую небрежность, участвуете в принятии ложного заявления или бездействия в своей декларации о подоходном налоге. Это наказание составляет 50% от налога, связанного с упущением или ложным заявлением» ( Canada Revenue Agency).

Объявление вашего бизнес-дохода

Вам необходимо объявить свой бизнес-доход в канадской декларации по подоходному налогу, которую вы делаете, заполнив форму T2125, если вы работаете с индивидуальным предпринимателем или партнерством, а затем заполняете свой общий доход по соответствующему линии возврата T1.

Если вы управляете корпорацией, вы объявляете свой бизнес-доход в своей корпоративной налоговой декларации T2.

Подробнее см .:

Ваш малый бизнес и канадский подоходный налог - что делать и как это делать.

Работа из дома? Не забудьте эти 6 канадских налоговых вычетов

Канадские бизнес-расходы и правила вычета налогов

Как рассчитать стоимость капитальных затрат - необходимо знать для вашего канадского бизнеса

Примеры:

Джеффри внимательно следил за игрушки, которые он продал на своем стенде на Рождественской ярмарке, потому что он знал, что ему придется объявить то, что он сделал в качестве дохода от предпринимательской деятельности по своему канадскому подоходному налогу.