Как завершить расписание C - шаг за шагом

Расписание C является наиболее распространенной декларацией о подоходном налоге с предприятий. Он используется для отчета о доходах бизнеса (чистая прибыль) для индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью (LLC). Отдельное предприятие сообщает свой бизнес-доход, заполнив Списку С и включая чистый доход по личной налоговой декларации владельца (по форме 1040 / 1040А / 1040ЕЗ). Для целей налогообложения однокомпонентная компания считается единоличным собственником.

После того, как вы заполните график C, вы включите доход в свою личную налоговую декларацию, добавив ее к другому доходу, полученному вами из других источников.

Требуемое время: Несколько часов, в зависимости от сложности вашего бизнеса

Где и как записывать расписание C

Информация из графика С, показывающая чистую прибыль бизнеса, включена в строку 12 индивидуальной формы 1040 и в Списке SE (для определения налога на самостоятельную занятость). График С включен в налоговую декларацию для возврата индивидуального подоходного налога.

Информация, необходимая для завершения расписания C

Общая информация, необходимая для заполнения этой формы, включает в себя:

• Основной бизнес или профессия
• Название и адрес бизнеса (если отличается от имени владельца) < Идентификатор работодателя Номер бизнеса или Социальное обеспечение Номер владельца
• Вам нужно будет знать, работает ли бизнес на основе учета денежных средств или учета по методу начисления. Если вы не уверены, какой из них выбрать, прочитайте статью о расчете наличных денег и начислениях и поговорите со своим налоговым консультантом.

Информация о доходах:

Информация о поступлениях от вашего бизнеса, включая доход от продуктов или услуг, возвратов и надбавок и других доходов (например, налоговые кредиты или возмещения). Рассчитать стоимость проданных товаров

Чтобы рассчитать стоимость проданных товаров, вам нужно будет знать:

Расчет ЦП приведен в части III, строки 34-42.

Вам также потребуется знать метод оценки окончательной инвентаризации (строка 33). Вам, вероятно, понадобится помощь от вашего CPA или налогового консультанта для этого раздела.

Начало инвентаризации

• Произведенные или приобретенные товары
• Запасы, проданные или утилизированные
• Окончание инвентаризации.
• Рассчитайте свою валовую прибыль

Теперь, когда у вас есть информация о ваших доходах и стоимости проданных товаров, вы можете рассчитать валовую прибыль. Расчет:

Валовые поступления от продаж

• Меньше прибыли и надбавок
• Равные чистые поступления
• Меньшая стоимость проданных товаров
• Равные валовые прибыли
• Плюс другой доход (из налоговых кредитов или других источники
• Равный валовой доход
• Список бизнес-расходов

Бизнес-расходы, которые вы можете вычесть, перечислены в алфавитном порядке по строкам 8-27. Они включают в себя:

Реклама

• Расходы на транспорт (на фактические мили или стандартный пробег вычет)
• Комиссионные и вознаграждения продавцам и агентам
• Контрактный труд (включает подрядчиков, на которых вы подали заявку на форму 1099-MISC).
• Истощение, амортизация и расходы по разделу 179
• Вознаграждения работникам
• Страхование, в том числе злоупотребление служебным положением, страхование имущества, но не страхование здоровья
• Проценты по ипотечным кредитам и прочим деловым долгам
• Юридические и профессиональные сборы > Офисные расходы
• Планы пенсионного обеспечения и распределения прибыли
• Аренда или аренда транспортных средств или другого бизнес-оборудования
• Ремонт и обслуживание
• Поставки, включая канцелярские принадлежности
• Налоги и лицензии
• Путевые расходы ( на 100%), питание и развлечения (на 50%)
• Коммунальные услуги
• Заработная плата
• Другое - включая банковские сборы, форму и одежду, взносы за клубы и организации, интернет-и интернет-сборы, книги, журналы и программное обеспечение, телефон и стоимость сотового телефона
• Советы, которые помогут вам выполнить расписание C
• Заработная плата и другие расходы на заработную плату:

Расходы на заработную плату, зарплаты и налоги на фонд заработной платы являются франшизами. Общая сумма заработной платы, начисленная работодателем часть налогов FICA (Social Security and Medicare), страхование по безработице и страхование компенсации работников (федеральное и государственное), являются всеми вычитаемыми расходами.

Транспортные расходы: Если вы заявили о вычете для автомобильных расходов в строке 9, вам необходимо предоставить дополнительную информацию, чтобы обосновать ваш вычет для коммерческого использования вашего автомобиля / грузовика.

Информация о принадлежащих компании транспортных средствах и других активах, принадлежащих бизнесу, фиксируется в части IV (строки 43-47). Обратите внимание, что в строке 47 вас спрашивают, можете ли вы предоставить доказательства, подтверждающие ваш вычет. Убедитесь, что вы можете ответить «да». Информация о других бизнес-активах Другие расходы:

В части V вы можете более подробно рассказать о других расходах, которые вы вычитаете. Это место для размещения вашего мобильного телефона, интернет-провайдера и расходов на веб-сайт, а также банковские сборы и другие разные расходы. Постарайтесь вместить как можно больше из них в строках 8-27. Общая сумма этих других расходов идет по строке 27.

Бизнес-использование дома: Начиная с налогов 2013 года, у вас есть два варианта включения информации о бизнес-использовании вашего дома. Вариант A: заполнить форму 8829 и включить общие допустимые расходы по строке 30 Списка C. Вариант B: Использовать упрощенный расчет, который в настоящее время использует 5 долларов США за квадратный фут площади для домашнего бизнеса, начиная с квадратного метра, до 300 кв. Футов ., для максимального вычета $ 1500, на строке 30. Узнайте больше об упрощенном методе дедукции. Для метода удержания вы можете использовать только пространство, которое используется регулярно и исключительно для вашего бизнеса.

Расчет чистой прибыли: Окончательный расчет для чистой прибыли. Вычтите общие расходы по строке 28 из валового дохода в строке 7. Затем вычитайте расходы от использования бизнеса вашего дома (строка 30), чтобы получить чистую прибыль / убыток. Этот номер - это то, что вы должны сообщить о возврате подоходного налога.

Подача расписания C: Когда вы завершили расписание C, возьмите чистую прибыль / (убыток) от строки 31 до формы 1040, строка 12. Добавьте / вычтите свой доход из этой компании в другие доходы от других предприятия (а не ваша заработная плата от работодателя).

Расчет налога на самозанятость: Общая чистая прибыль из Списка С также используется для расчета налогов на самозанятость, которые должны быть оплачены владельцем бизнеса. Если у бизнеса есть убытки, налог на самостоятельную работу не взимается. Налог на самозанятость рассчитывается по Списку SE.

Квалифицированное совместное предприятие: Квалифицированное совместное предприятие - это LLC, принадлежащая вам и вашему супругу, которая может рассматриваться как индивидуальное предприятие для целей налогообложения. В этом случае оба супруга должны заполнить отдельный График C. Требования к этому «Квалифицированному совместному предприятию» указаны в инструкциях для Списка C.

Продажа услуг: Если ваш доход от продажи услуг, таких как консалтинг, вам не придется рассчитывать стоимость проданных товаров. В этом случае валовой доход и валовая прибыль одинаковы (если у вас нет налоговых кредитов или других источников дохода).

Пределы вычетов: Обратите внимание, что большинство деловых расходов имеют ограничения на их вычету или условия, которые должны быть выполнены до их вычета.

Нужен ли мне CPA для завершения расписания C? Если ваш бизнес достаточно прост, и вы не продаете какие-либо продукты (и вам приходится иметь дело с продажей товаров), вы можете сами выполнить расписание C. Для более сложного возвращения лучше всего сделать квалифицированный налоговый специалист.

Важное Отказ от ответственности:

Я не являюсь CPA или налоговым адвокатом, и информация о Списке C предоставляется для общих информационных целей и не предназначена для налоговых или юридических консультаций.

_{Даже если у вас есть простая налоговая декларация, всегда полезно, чтобы налоговый составитель просматривал ваш список C, чтобы убедиться, что вы ничего не пропустили.}