Расписание С или расписание К-1 в личном налоге

Вопрос: Как включить информацию о налоге на мой бизнес в моем личном налоге?

Независимо от того, какой тип бизнеса вы владеете, доход, который вы получаете от своего бизнеса, напрямую связан с вашей личной налоговой декларацией. Это означает, что прибыль от бизнеса, который вы получаете каждый год, должна сообщаться и оплачиваться как часть вашего личного 1040.

Как эта информация о бизнес-налогообложении попадает в ваш личный доход, зависит от типа вашего бизнеса.

• Если ваша компания является юридическим лицом или LLC с одним членом, , вы сообщаете свой бизнес-доход по расписанию C
• Если ваша компания является партнерством или LLC с несколькими членами, вы сообщаете свой бизнес-доход по расписанию К-1.
• Если ваша компания является корпорацией S , вы сообщаете свой бизнес-доход на другой тип расписания K-1.
• Если ваша компания является корпорацией C, , вы сообщаете о дивидендных доходах по вашей личной налоговой декларации.

Не волнуйся; все будет объяснено.

Это обсуждение применяется к Списку С для индивидуального предпринимателя или ООО с одним членом, Расписание К-1 для товарищества, LLC с несколькими членами или корпорацией S, а также дивидендный доход для корпоративных акционеров. Вот как вы включаете эту налоговую информацию о бизнесе в свою личную налоговую декларацию

Подача налогов как единственное предприятие или ООО с одним членом

Если вы подаете бизнес-налоги как индивидуальный предприниматель или односторонний LLC (который облагается налогом как индивидуальное предприятие), вы будете использовать График C для определения чистой прибыли вашего бизнеса.

Введите информацию о чистой прибыли (убытке) в строке 31 вашего Списка С по строке 12 (Бизнес-доход или убыток) вашей личной формы 1040. Чистая прибыль или убыток вашей компании используется для определения вашего скорректированного валового дохода и ваши личные налоги.

Подробнее информация о расписании C, , включая инструкции о том, как подготовить, когда вы можете использовать Schedule C-EZ и многое другое.

Подача налогов в качестве партнера или члена LLC

Если вы подаете бизнес-налоги в качестве партнера в партнерстве или член LLC с несколькими членами (который облагается налогом как партнерство), вы будете использовать форму K-1 для определения чистой прибыли вашего бизнеса. Форма K-1 информация получена из налоговой декларации партнерства (форма 1065), которая была ранее заполнена и подана отдельно в IRS. На форму 1065 налоги не уплачиваются; это только информационный возврат.

Расписание К-1 включает в себя несколько фрагментов информации, которые должны быть включены в правильное место в таблице Е - Дополнительный доход и убытки. Затем общая информация о расписании Е вводится в вашу личную форму 1040 на строке 17. Лучше всего, чтобы налоговый консультант помогал вам в этой работе или использовал налоговую программу, которая позволит вам вводить информацию о пустой K- 1, и информация автоматически помещается в правильную часть вашего 1040.

Специальная ситуация для супругов как партнеров

Если вы и ваш супруг являются партнерами в бизнесе, вы можете претендовать на подачу налоговой декларации вашего бизнеса в качестве квалифицированного совместного предприятия. В этом случае вы можете записать два списка C вместо возврата партнерства.

Подача налогов в качестве корпорации S Владелец

Если у вас есть доход в качестве одного из владельцев корпорации S, вы подаете другой тип расписания K-1 (для формы 1120-S) для вашего процента от дохода бизнеса.

Корпорация S подает декларацию о возврате бизнеса на форму 1120-S).

Подача налогов в качестве корпоративного акционера

Корпорация платит налоги за свой доход, но если вы получаете дивиденды в качестве акционера, вы должны платить налоги за этот дивидендный доход. (Да, это двойное налогообложение.) Вы получите 1099-DIV, который будет включен на первую страницу вашей личной налоговой декларации.

В том числе бизнес-доход в Списке SE для налогов на самозанятость

Помимо уплаты подоходного налога с вашего дохода от бизнеса, вы также можете оплачивать налоги на самозанятость (Social Security / Medicare для самозанятых). Если вы являетесь владельцем корпорации или корпорации S, вы не считаетесь самозанятым.

Ваш бизнес-доход используется для определения суммы налога на самозанятость. Вы должны вставить информацию о своем чистом доходе из Списка С и своей доли дохода от партнерства из Расписания К-1 по Списку СЭ, чтобы рассчитать налоговое обязательство по найму на себя.

Отправьте свой налоговый возврат вовремя

Убедитесь, что вы подали налоговую декларацию, чтобы она была получена IRS не позднее установленного срока. Проверьте эти две статьи:

• В этой статье представлена ​​актуальная информация о сроках для налоговых деклараций бизнеса за текущий налоговый год (год, в который вы сейчас работаете)
• Эта статья на Как подать налоговую декларацию о бизнесе предоставит вам информацию, необходимую для своевременного получения вашей налоговой декларации.