Как рассчитать налоговую ответственность в 2014 году

Если ваша смерть происходит в течение года, когда действует федеральный налог на недвижимость, то будет ли ваше имущество ответственность за федеральные налоги на недвижимость будет зависеть от стоимости вашего валового имущества, суммы задолженности, которую вы должны в момент вашей смерти, общих расходов, которые будут понесены при урегулировании вашего имущества, и любых вычетов, которые может быть у вашего имущества. Как сейчас стоит, вот как вычислить оценку вашего налогового обязательства по имуществу, если вы умрете в 2014 году.

Для обзора текущих федеральных законов о налогах на недвижимость и диаграмм, показывающих размер федерального налога на освобождение от налога на недвижимость и ставки налога на имущество с 1916 по 2014 год, см. Следующее:

• Обзор текущей федеральной недвижимости Налоговые законы
• Федеральная налоговая скидка по налогу на имущество, 1916 - 1997
• Федеральная шкала освобождения от налогов на недвижимость, 1997-2014 годы

ПРИМЕЧАНИЕ. Эта информация представлена ​​в упрощенном формате, чтобы вы могли рассчитать приблизительную оценку налогового обязательства по имуществу. На него не следует полагаться на юридические или налоговые консультации. Для юридических консультаций проконсультируйтесь с адвокатом. Для получения налоговых консультаций проконсультируйтесь с налоговым поверенным или бухгалтером.

Определение стоимости вашего нетто-недвижимости

Значение вашего валового имущества - это то, что используется в качестве отправной точки для определения вашего налога на имущество. Узнайте, как рассчитать оценку стоимости вашего валового имущества, прочитав следующее:

• Какая стоимость актива используется для целей налогообложения недвижимости?
• Как рассчитать стоимость вашего валового имущества

Из вашего валового имущества после этого можно вычесть следующее, чтобы дать вам стоимость вашего net estate для целей налога на имущество:

1. Задолженность и расходы, включая ипотечные кредиты, кредитные линии, личные займы, задолженность по кредитным картам, расходы на похороны и медицинские счета; а также административные расходы на урегулирование вашего имущества или Revocable Living Trust, включая оплату услуг адвоката, бухгалтерского учета и оценки, плату за хранение и доставку, страхование и судебные издержки; (Совет. Чтобы получить приблизительную оценку административных расходов, умножьте свою валовую собственность на 5%);
2. Благотворительные трансферты, в том числе прямые подарки и имущество, выделенные в Траст-фонд благотворительного остатка или благотворительный ведущий траст; и
3. Передача супругу, который является гражданином США, включая прямые переводы по праву на выживание и переводы, сделанные в доверительное управление, которое квалифицируется для неограниченного брачного удержания, например, «Доверие», установленное при использовании планирования траста AB.

Определите свою федеральную налоговую ответственность в 2014 году

Из вашего нетто-недвижимости вычитается ваше освобожденное федеральное налоговое освобождение от налога на недвижимость, чтобы прибыть в ваше налогооблагаемое имущество.

Обратите внимание, что если вы сделали какие-либо налогооблагаемые подарки в течение своей жизни, то освобожденное налоговое освобождение от налога на недвижимость будет равно разнице между общим доступным освобождением и стоимостью сделанных подарков на всю жизнь.

Некоторые примеры Использование $ 5. 34 млн. Налогообложение недвижимости и 40% ставка налога на недвижимость

Вот несколько примеров использования освобождения от налога на имущество в 2014 году и ставки, которая должна помочь вам понять, как рассчитывается счет налога на имущество:

1. Смерть в 2014 году, без пожизненных подарков , облагаемое налогом имущество - если вы умрете в 2014 году, а ваше валовое имущество составляет 6 000 000 долларов США, и ваши допустимые долги, расходы и вычеты составляют 200 000 долларов, то ваше сетевое имущество составляет 5 800 000 долларов. Затем вы вычитаете из своей чистой недвижимости ваше освобождение от налога на имущество, чтобы прибыть в ваше налогооблагаемое имущество. Если вы не сделали никаких налогооблагаемых подарков во время вашей жизни, то в этом примере ваше налогооблагаемое имущество будет равно $ 460 000:

   $ 5, 800 000 нетто-недвижимости - $ 5, 340 000 освобождение от налога на имущество = $ 460 000 налог на имущество

   Ваше налогооблагаемое имущество затем умножается на 40% для получения вашего федерального налогового обязательства по недвижимости, которое в этом примере равно $ 184 000:

   $ 460 000 облагаемое имущество x 40% ставка = $ 184 000 налоговое обязательство > Смерть в 2014 году, без пожизненных даров, не подлежащих уплате недвижимости. Используйте те же факты выше, за исключением того, что ваше сетевое имущество оценивается в 5 340 000 долларов США. В этом случае, поскольку ваше сетевое имущество равно льготам по уплате налога на имущество 2014 года, налогооблагаемое имущество будет составлять 0 долл. США, и поэтому ваше налоговое обязательство будет составлять 0 долл. США:

2. 5, 340 000 000 нетто-недвижимости - 5, 340 000 000 освобождение от налога на имущество = $ 0 облагаемое налогом имущество

   Смерть в 2014 году, 3 000 000 долларов США пожизненные подарки. Используйте те же факты, что и в № 1, за исключением того, что ваша смерть произошла в 2014 году, и вы сделали 3 000 000 долларов налогооблагаемых подарков во время вашей жизни. Это означает, что сумма в размере 3 000 000 долларов США в облагаемых налогом деньгах будет вычтена из вашего освобожденного налога на имущество, оставив вам освобождение от налога на имущество в размере 2, 340 000 фунтов стерлингов:

3. 5, 340 000 освобождений - 3 000 долларов США, 000 пожизненных подарков = $ 2, 340, 000 освобождение

   Таким образом, ваше налоговое обязательство по недвижимости будет составлять $ 1 384 000:

   $ 5, 800 000 нетто-недвижимости - $ 2, 340 000 доступно освобождение = $ 3, 460, 000 облагаемое имущество

   $ 3, 460, 000 облагаемое налогом имущество x 40% ставка = $ 1, 384, 000 налоговое обязательство