Как рассчитать налоговую ответственность за недвижимость в 2013 году

Если ваша смерть происходит в течение года, когда действует федеральный налог на недвижимость, то зависит ли ваше имущество от федеральных налогов на недвижимость от стоимости вашего валового имущества, суммы долга вы должны во время вашей смерти, общие расходы, которые будут понесены при урегулировании вашего имущества, и любые вычеты, которые может унести ваше имущество. Как сейчас стоит, вот как определить сумму налога на имущество, если вы умрете в 2013 году.

Для обзора текущих федеральных законов о налогах на недвижимость и диаграмм, показывающих размер федерального налога на освобождение от налога на недвижимость и ставки налога на имущество с 1916 по 2013 год, см. Следующее:

• Обзор текущей федеральной недвижимости Налоговые законы
• Федеральная налоговая скидка по налогу на имущество, 1916 - 1997
• Федеральная налоговая скидка на недвижимость, 1997 - 2013

ПРИМЕЧАНИЕ. Эта информация представлена ​​в упрощенном формате, чтобы вы могли рассчитать приблизительную оценку налогового обязательства по имуществу. На него не следует полагаться на юридические или налоговые консультации. Для юридических консультаций проконсультируйтесь с адвокатом. Для получения налоговых консультаций проконсультируйтесь с налоговым поверенным или бухгалтером.

Определение стоимости вашего нетто-недвижимости

Значение вашего валового имущества - это то, что используется в качестве отправной точки для определения вашего налога на имущество. Узнайте, как рассчитать оценку стоимости вашего валового имущества, прочитав следующее:

• Какая стоимость актива используется для целей налогообложения недвижимости?
• Как рассчитать стоимость вашего валового имущества

Из вашего валового имущества после этого можно вычесть следующее, чтобы дать вам стоимость вашего net estate для целей налога на имущество:

1. Задолженность и расходы , включая ипотечные кредиты, кредитные линии, личные займы, задолженность по кредитным картам, расходы на похороны и медицинские счета; а также административные расходы на урегулирование вашего имущества или Revocable Living Trust, включая оплату услуг адвоката, бухгалтерского учета и оценки, плату за хранение и доставку, страхование и судебные издержки; ( Совет : чтобы получить приблизительную оценку административных расходов, умножьте свою валовую собственность на 5%);
2. Благотворительные переводы , включая прямые подарки и имущество, выделенные в Trust Trust Trust или Благотворительный ведущий траст ; и
3. Переводы супругу, который является гражданином США , включая прямые переводы по праву на выживание и переводы, сделанные в доверительное управление, которое квалифицируется для неограниченного брачного удержания, например « A Trust », установленный при использовании планирования траста AB.

Определите свою федеральную налоговую ответственность в 2013 году

Из вашего чистого имущества затем вычитается ваше освобожденное федеральное налоговое освобождение от налога на недвижимость, чтобы прибыть в ваше налогооблагаемое имущество.

Обратите внимание, что если вы сделали какие-либо налогооблагаемые подарки в течение своей жизни, то освобожденное налоговое освобождение от налога на недвижимость будет равно разнице между общим доступным освобождением и стоимостью сделанных подарков на всю жизнь.

Некоторые примеры Использование $ 5. 25 млн. Налоговое освобождение от налога на недвижимость и 40% ставка налога на недвижимость

Вот несколько примеров использования льготного налога на недвижимость в 2013 году и ставки, которые должны помочь вам понять, как рассчитывается счет налога на недвижимость:

1. Смерть в 2013 году, без пожизненных подарков , облагаемое налогом имущество - Если вы умрете в 2013 году, а ваше брутто-имущество составит 6 000 000 долларов США, и ваши допустимые долги, расходы и вычеты составляют 200 000 долларов, то ваше сетевое имущество составляет 5 800 000 долларов. Затем вы вычитаете из в вашем сетевом имуществе, которое вы освобождаете от налога на имущество, чтобы прибыть в свое налогооблагаемое имущество. Если вы не сделали каких-либо налогооблагаемых подарков во время вашей жизни, то в этом примере ваше налогооблагаемое имущество будет равно 550 000 000 долларов США:

   $ 5, 800 000 нетто-недвижимости - 5, 250 000 долларов США освобождение от налога на имущество = 550 000 долларов США

   Ваше налогооблагаемое имущество затем умножается на 40% для получения вашего федерального налогового обязательства по недвижимости, которое в этом примере равно 220, 000 :

   $ 550 000 облагаемое имущество x 40% ставка = < $ 220 000 налоговое обязательство Смерть в 2013 году, без пожизненных даров, необлагаемое имущество

2. - Используйте те же факты выше, за исключением того, что ваше сетевое имущество оценивается в 5, 250 000 долларов США. В этом случае, поскольку ваш нетто-недвижимость равна освобождению от налога на имущество в 2013 году, ваше налогооблагаемое имущество будет составлять $ 0, и поэтому ваше налоговое обязательство будет $ 0 : $ 5, 250 000 нетто-недвижимости - $ 5, 250 000 налог на недвижимость освобождение =

   $ 0 облагаемое налогом имущество Смерть в 2013 году, $ 3 000 000 в пожизненных дарах

3. - Используйте те же факты выше в № 1, за исключением того, что ваша смерть происходит в 2013 году, и вы сделали $ 3 000, 000 налоговых подарков во время y нашей жизни. Это означает, что сумма в размере 3 000 000 долларов США в облагаемых налогом деньгах будет вычтена из вашего освобожденного налога на имущество, оставив вам освобождение от налога на имущество в размере 2, 250 000 долларов США: 5, 250 000 освобождений - 3 000 долларов США, 000 пожизненных подарков = $ 2, 250 000 освобождение

4. Таким образом, ваше налоговое обязательство по недвижимости будет

   $ 1, 420, 000 : $ 5, 800 000 нетто-недвижимости - $ 2, 250 000 доступно освобождение = $ 3, 550 000 облагаемое имущество

   $ 3, 550 000 облагаемое имущество x 40% ставка =

   $ 1, 420 000 налоговое обязательство