Забыли в форме файла 8606 для не подлежащих вычету IRA

Сегодняшний налоговый вопрос исходит от Розы в Огайо. Она спрашивает о инструкциях по форме 8606:

«Я сделал пять не подлежащих вычету взносов ИРА в предыдущие годы и не смог подать форму 8606. Я никогда не вычитал взносы в свою налоговую декларацию. Если я отправлю форму 8606 сейчас для каждого из тех лет, которые будут удовлетворять IRS без какого-либо наказания? Мне 66 лет и я никогда не принимал распространение. Кроме того, мне нужно представить исправленный 1040? »

Роза, ты пришел в нужное место, чтобы задать этот налоговый вопрос. Я исследовал это только в прошлом году, и вот что мне рассказала Служба внутренних доходов:

«Хотя форма 8606 обычно отправляется с формой 1040 с своевременной подачей заявки, IRS будет обрабатывать форму 8606 с поздней подачей - даже такую, которая поданной после того, как истекает нормальный трехлетний срок давности, требующий возврата средств. Форма 8606 может быть представлена ​​без формы 1040 или формы 1040X … »

Итак, у вас это есть. Вы должны подать форму 8606, чтобы сообщить о своей основе в отдельной учетной записи для выхода на пенсию, не подлежащей вычету. Напишите одну форму 8606 за каждый год, когда вы внесли вычитаемые взносы. Это послужит основой для вашей базы в ИРА. Затем вы могли бы либо конвертировать ваши не подлежащие вычету IRA в IRA Roth, либо вы могли бы начать получать распределения из не подлежащих вычету IRA.

Другие варианты

У вас есть дополнительные возможности для взносов ИРА за последние три года.

IRS позволяет вам рассматривать их как вычитаемые или не подлежащие вычету - это ваш выбор. Если вы хотите потребовать вычеты, вам придется подать исправленную налоговую декларацию с использованием формы 1040X за каждый год, в который вы хотите вернуться, и сделать это. Вы можете сделать это только в течение трех лет с момента подачи заявки.

Итак, если вы хотите потребовать вычет IRA за налоговый год 2014, вам придется подать исправленный возврат до 15 апреля 2017 года, в последний день, чтобы потребовать возврат налога за этот налоговый год.

Вам следует подумать о том, чтобы работать с налоговым специалистом, чтобы помочь вам разобраться, если это сделать или преобразование в Roth IRA сделает для вас самый финансовый смысл.

Штраф за позднее подачу

Пени за подачу формы 8606 задерживается в размере 50 долларов США, но IRS иногда отказывается от этого штрафа, если вы можете показать разумную причину того, почему формы были поданы с опозданием.

Вы можете прочитать все интересные сведения о том, что делать, если вам нужно заполнить форму 8606 в конце моей предыдущей статьи, Забыл заявить о выводе IRA .

Также см .: формы и инструкции IRS: Форма 8606 (PDF) | Инструкции для формы 8606

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы периодически меняются, и вышеуказанная информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самых последних рекомендаций.Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для консультирования по вопросам налогообложения, и она не заменяет налоговые консультации.