Подача расписания SE для налогов на самозанятость

Расписание SE рассчитывает сумму налога на самозанятость, причитающуюся владельцем бизнеса, исходя из прибыли (убытка) от предпринимательской деятельности (индивидуальное предприятие или одностороннее общество с ограниченной ответственностью (LLC)) в течение года. Налог на самозанятость, основанный на Списке SE, предназначен для социального обеспечения и Medicare.

Что такое налог на самообслуживание и почему я должен его оплачивать?

Помните, что, говоря о том, что единственной гарантией являются смерть и налоги?

Ну, налог на самозанятость - это один из тех налогов, которые все должны платить. Налог на самозанятость основан на доходах владельца бизнеса, и он собирается для целей социального страхования и Medicare.

Большинство людей работают на кого-то другого, а их налоги на социальное обеспечение / медицинское страхование собираются из их заработка с работы. Но самозанятый владелец бизнеса не получает зарплату, поэтому IRS получает эти налоги через налог на самозанятость.

Кто считается самозанятым для целей самозанятости?

Собственные предприниматели-предприниматели включают индивидуальных предпринимателей или однопартийную компанию с ограниченной ответственностью (LLC), а для партнеров - свою долю дохода от партнерства. Члены в компаниях с несколькими членами рассматриваются в качестве партнеров для целей федерального подоходного налога. Налог на самозанятость, основанный на Списке SE, предназначен для социального обеспечения и Medicare.

Расчет налога на самозанятость по расписанию SE

Чтобы рассчитать налог на самостоятельную занятость, вы должны сначала определить чистый доход от своего бизнеса (или всех компаний, которые вы сами добавили вместе.

Net прибыль от бизнеса рассчитывается по Списку C. Затем процесс заполнения Списка СЭ по налогам на самозанятость производится в двух частях:

• Во-первых, расчет для определения суммы вычета налога на самозанятость, быть введено в строке 27 формы 1040. Этот вычет вводится на странице 1 вашей налоговой декларации, поэтому он уменьшает скорректированный валовой доход (ваш чистый налогооблагаемый доход до вычетов).
• Во-вторых, сумма налога на самозанятость Рассчитана общая чистая прибыль от всех предприятий, но только первые 106, 800 долларов США облагаются налогом на социальное обеспечение.

Эти инструкции предназначены для очень простого расписания SE для лица, имеющего только доход от Срока С от самостоятельной занятости Проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом для более сложных ситуаций.

Расчет длинной формы и коротких форм

Расписание SE включает как короткую форму, так и длинную форму. Если у вас не было дохода, кроме вашего индивидуального дохода (и вы отвечаете другим требованиям), вы можете заполнить краткую форму в Разделе А. В противном случае вы должны заполнить длинную форму в Разделе B вашей налоговой декларации.

Документы, необходимые для расчета налога на самозанятость

• Копия Списка SE (PDF), загруженная с веб-сайта IRS (вы можете заполнить форму онлайн, сохранить и распечатать)
• Ваше заполненное расписание С для каждого бизнес, который у вас есть.
• Копия любых форм W-2 за год с указанием компенсации социального страхования и Medicare за год (вставки 3 и 7)
• Форма индивидуального подоходного налога (форма 1040 IRS или другое)

Завершение Расписание коротких форм SE

Если у вас нет дохода, описанного в пункте 1 (a, b), начните с строки 2, введя чистый доход из вашего Списка С (если у вас есть более одного Списка С, всего всего и вставьте всего в строке 2).

Итого в строке 3.

• Линия 4: Умножьте линию 3 на 92. 35%. Если вы стоите менее 400 долларов США, вы не обязаны облагаться налогами на занятость.
• Линия 5. Рассчитайте налог на занятость:
  • Если $ 106, 800 или меньше, умножьте строку 4 на 15. 3%
  • Если $ 106, 800 или больше, умножьте строку 4 на 2. 9%, затем добавьте $ 13, 243 к результату.
• Включить расчет налога на самозанятость по форме 1040
• Введите результат из строки 5 по форме 1040, строка 56.
• Линия 6: умножьте строку 5 на 50% и введите форму 1040, строка 27. < Итого весь доход по строке 6
• Линия 8 Добавить информацию W-2 о заработной плате и советах социального обеспечения и другой заработной плате, облагаемой налогом на социальное обеспечение (форма 8919 - это нераспределенное социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь по заработной плате)
• Общая строка 8 статей на линии 8d
• Долгосрочное расписание SE (раздел B)

Этот раздел представляет собой расчет налога на занятость для лиц, имеющих доход в дополнение к доходам от самостоятельной занятости.

Расчет сочетает налог FICA, уже выплаченный по другим доходам и самозанятым доходам, для определения налога на самозанятость.

Линия 1, введите чистый доход фермы (1a) и / или доход социального обеспечения (1b) и общий

• Линия 2: Введите чистый доход из графика C
• Линия 3: общие строки 1 и 2
• Строка 4 (а) умножьте линию 3 на 92. 35%. Если вы стоите менее 400 долларов США, вы не должны платить налог на самостоятельную работу.
• Включить налог FICA (налог на социальное страхование и медицинское страхование), уже выплачиваемый по заработной плате, для определения того, должен ли существовать налог на самостоятельную занятость
• Линия 9: вычесть строку 8d из строки 7 (максимальная сумма социального обеспечения). Если нуль или меньше введите -0- и перейдите к строке 11
• Строка 10: Умножьте
• меньшую строку 6 или строку 9 на 12. 4 $ Строка 11: Умножьте строку 6 на 2. 9%
• Включить расчет налога на самозанятость по форме 1040
• Добавить строки 10 и 11 и ввести результат на линии 12 и по форме 1040, строка 56.
• строка 13 Вычитание для половины самостоятельной работы, налог на занятость: умножьте строку 5 на 50% и введите форму 1040, строка 27.
• Как мне составить расписание файлов SE?

Расчет Списка SE вводится в форму 1040 IRS в двух местах:

Линия 27, которая уменьшает скорректированный валовой доход на половину суммы налога на индивидуальную занятость

• Линия 57, чтобы включить общую самостоятельную занятость налог, помимо налога на доходы физических лиц.
• Сумма в строке 57 добавляется к расчету вашего личного подоходного налога, чтобы показать общее налоговое обязательство в течение года.