Подача Оценочные налоги с IRS - Форма 1040-ES

Многие люди избегают домашнего бизнеса и других вариантов самостоятельной занятости, потому что они нервничают по поводу налоговых вопросов. Хотя есть еще несколько обручей, которые вам, возможно, придется перепрыгнуть, сбережения и выгоды, которые могут принести от самозанятости, заставляют это время учиться.

Вот информация, которую вам нужно знать о предполагаемых налогах, в том числе о том, как определить, нужно ли им их оплачивать, и как обращаться с подачей заявки.

Что такое расчетные налоги?

Когда вы зарабатываете деньги или что-то финансовое значение, правительство США ожидает, что вы уплатите подоходный налог. Если вы работаете на традиционной работе, ваш работодатель принимает федеральные подоходные налоги (и государственные налоги, если применимо) из вашей зарплаты и отправляет в Службу внутренних доходов (IRS) от вашего имени.

Если вы работаете по найму в домашнем бизнесе или работаете в качестве независимого подрядчика или фрилансера, у вас нет работодателя, удерживающего и отправляющего налоги в IRS, потребуется заплатить расчетный налог.

Кому нужно платить расчетные налоги?

Если у вас есть собственный бизнес или нет самостоятельной работы (например, фрилансер или независимый подрядчик), вам, вероятно, необходимо будет производить расчетные налоговые платежи в IRS в течение года, чтобы избежать уплаты процентов и штрафов ваши налоги.

Вы должны заплатить оценочный налог за текущий налоговый год, если как из следующих условий:

• Вы ожидаете, что должны по меньшей мере 1 000 долларов США в качестве налога за текущий налог год после вычитания любых удержаний и возвратных кредитов.
• Предполагается, что ваши удержания и кредиты будут меньше, чем меньше: а) 90% налога, который вы ожидаете, или б) 100% от общего налогового обязательства, показанного на предыдущем году.

Согласно веб-сайту IRS, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно должны делать расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что они будут облагать налогом в размере 1 000 долларов США или более, когда они подают свои федеральные налоговые декларации, и корпорации C, если они ожидают чтобы обладать налогом в размере 500 долларов США или более, когда подана заявка.

Вам не нужно платить расчетный налог за текущий налог год, если вы выполняете все три из следующих условий.

1. Вам не нужно было платить налоги в предыдущем налоговом году
2. Вы были гражданином США или резидентом за весь предыдущий налоговый год
3. Ваш предыдущий налоговый год охватывал весь период в 12 месяцев

При оценке Налоги подлежат оплате

Расчетные налоговые платежи подлежат четыре раза в год в соответствии с этим графиком (или на следующий рабочий день, если установленный срок является законным праздником или выходным днем):

1. 15 апреля - за прибыль с 1 января по 31 марта.
2. 15 июня - за прибыль с 1 апреля по 31 мая.
3. 15 сентября - за прибыль с 1 июня по 31 августа.
4. 15 января - за прибыль с 1 сентября по 31 декабря.

Оценочные налоги работают подобно налогу, который работодатель снимает с зарплаты, в том случае, если достаточное количество денег не отправляется в течение года для покрытия вашего налогового обязательства, вы можете платить налоги при подаче своих налогов в апреле (или если вы платите слишком много, вы получите возмещение).

Кроме того, если вы не платите достаточный налог до установленной даты каждого из периодов оплаты, вам может быть предъявлено обвинение в штрафе, даже если вы получили возмещение при подаче декларации по налогу на прибыль. Если вы забудете, вы можете заплатить весь оценочный налоговый долг за год до 15 апреля.

Если вы подаете заявку на форму 1040 или форму 1040A на 1 февраля (или на следующий рабочий день) и уплатите все оставшиеся налоги, вам не нужно делать платеж до 15 января. Для большинства безработных это почти невозможно, поскольку формы 1099 часто задерживаются.

Если вы являетесь налогоплательщиком финансового года (ваш налоговый год не соответствует стандарту календарного года), ваши сроки оплаты:

1. 15-й день 4-го месяца вашего финансового года,
2. 15-й день 6-го месяца вашего финансового года,
3. 15-й день девятого месяца вашего финансового года и
4. 15-й день 1-го месяца после окончания финансового года.

Как и налогоплательщики календарного года, вам не нужно делать последний платеж, если вы подаете декларацию о доходах в последний день первого месяца после окончания финансового года и оплачиваете весь налог, который вы должны вернуть.

Расчет вашего расчетного налогового платежа

Чтобы рассчитать предполагаемый налог, вы хотите определить ожидаемый скорректированный валовой доход, отчисления, налогооблагаемый доход, другие налоги и кредиты за этот год. Если вы ранее подавали налоги на самозанятость, в качестве отправной точки вам может быть проще всего работать с федеральной налоговой декларацией за предыдущий год.

Налоговые программы помогут вам рассчитать предполагаемое налоговое обязательство. Кроме того, IRS предоставляет инструкции и таблицу для расчета ваших расчетных налоговых платежей (используйте ссылку Pub 505 ниже), которые подаются в форму IRS 1040-ES.

Вы должны оставить рабочий лист для своих записей и вести учет дат, на которых вы делаете свои расчетные налоговые платежи в течение года. Эта информация имеет решающее значение для завершения возврата в следующем году, и вам понадобится ее для расчета любых процентов или штрафов, вызванных недооценкой вашего налогового обязательства.

Как оплатить расчетные налоги

IRS предлагает пять способов уплаты вашего расчетного налога:

1. Кредит переплачивает за предыдущий год до предполагаемого налога на текущий год.
2. Отправьте платеж (чек или денежный перевод) с помощью соответствующего платежного ваучера с формы 1040-ES.
3. Оплатить в электронном виде с использованием Электронной системы федерального налогового платежа (EFTPS). Вам необходимо записаться на эту услугу, чтобы использовать ее, и вы можете устанавливать единовременные или повторяющиеся платежи до года вперед. Зарегистрируйтесь в Интернете по адресу www. eftps.гов. Вы также можете изменить или отменить платежи только за два дня до их уплаты.
4. Оплатить с помощью электронного перевода средств. Вы устанавливаете это, когда вы в электронном виде подаете заявку на форму 1040 или форму 1040A, после чего вы можете организовать вывод средств в электронном виде для следующих 4 расчетных налоговых платежей. Налоговое программное обеспечение и налоговые составители могут установить это для вас.
5. Оплатить кредитной или дебетовой картой с использованием системы оплаты по телефону или через Интернет через один из 3 IRS-авторизированных карточных процессоров. Вам будет взиматься плата за обработку, сумма которой будет предоставлена ​​вам в момент оплаты.

Дополнительные налоги для самозанятых

В дополнение к подоходному налогу, те, кто является самозанятым, также обязаны представлять расчетные налоговые платежи за свой налог на налог на прибыль (налог на самозанятость).

налог на самообслуживание) - это налог на социальное обеспечение и медицинское страхование. Текущая ставка налога на самозанятость составляет 15,3% и состоит из 12,4% для социального страхования (страхование по старости, оставшихся в живых и страхование по нетрудоспособности) и 2,9% для Medicare. Этот налог по существу совпадает с налогами на социальное обеспечение и медицинское страхование, удерживаемыми большинством работодателей, за исключением того, что работодатели должны платить половину налога, тогда как те, кто являются самозанятыми, платят обе половины. Часть социального обеспечения подлежит максимальным ограничениям на доходы (106, 800 в 2010 году); часть Medicare - нет.

Обратите внимание, что существует также налоговый вычет самостоятельной занятости, а также множество других вычетов, которые вы, возможно, имеете право принять, что может уменьшить ваши налоговые обязательства.

Для получения дополнительной информации поговорите со своим налоговым специалистом или посетите веб-сайт IRS и в публикации IRS 505 - Удержание налогов и расчетный налог.