Основы и советы по налоговому кредитованию ребенка

Родители и опекуны, которые имеют право требовать своих детей в качестве иждивенцев от своих налоговых деклараций, получают немало налоговых льгот. В дополнение к тому, что они могут претендовать на личные изъятия для каждого из своих детей, они могут также претендовать на различные связанные с этим налоговые кредиты. Одним из них является налоговый кредит на детей, который составляет до 1 000 долларов США на одного ребенка в налоговые годы 2016 и 2017 годов.

Основы налогового кредита для детей

Вы можете требовать уплаты налогов на детей для каждого из ваших детей в возрасте до 17 лет.

Также применяются некоторые другие правила, поэтому все ваши иждивенцы могут не обязательно квалифицироваться.

Квалификация и требование налогового кредита для детей могут уменьшить любой налог, который вы обязаны нулю. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход, налоговые кредиты вычитаются из вашего налогового обязательства.

Размер налогового кредита для детей постепенно уменьшается по мере увеличения доходов налогоплательщика. Технически, нет никакого предела тому, сколько детей вы можете претендовать на цели этого кредита, но дополнительные иждивенцы могут сделать налогоплательщика уязвимым для альтернативного минимального налога, и у AMT есть потенциал для компенсации любых дополнительных детских налоговых кредитов для более крупных семей. Другими словами, кредит и этот другой налог могут эффективно отменить друг друга.

Квалификация для Налогового кредита для детей

Правила для налогового кредита для детей обычно отражают требования к требованию детей в качестве иждивенцев, но есть некоторые заметные различия.

Квалификационные дети для налогового кредита ребенка должны отвечать всем девяти из следующих правил:

1. Ребенок связан с вами как с сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, усыновленным ребенком, братом или сестрой. Он также может быть потомком любого из этих родственников, таких как внук, племянник или племянница.
2. Ребенок жил с вами более полугода.
3. Ребенок был моложе 17 лет в последний день года. Он еще не отпраздновал свой 17-й день рождения до 31 декабря. Это отличается от того, что он заявляет, что он является зависимым, в котором учатся дети моложе 19 лет или даже 24 года, если он является студентом дневного отделения.
4. Ребенок не предоставил более половины своей финансовой поддержки в течение налогового года.
5. Ребенок является гражданином или резидентом-иностранцем из Соединенных Штатов.
6. Ребенок моложе тебя.
7. Ребенок не подает совместную налоговую декларацию с его или ее супругом, хотя некоторые исключения применяются.
8. Вы имеете право требовать, чтобы ребенок был зависимым.
9. Вы являетесь родителем ребенка, или ваш скорректированный валовой доход выше скорректированного валового дохода любого из его родителей.

Ограничения по доходам и поломки

Как и некоторые другие налоговые кредиты, налог на детский налог постепенно уменьшается по мере увеличения доходов налогоплательщика.Это начинается со следующих пороговых значений:

• $ 55 000 для регистрации супружеских пар отдельно
• 75 000 долларов США для одиноких, начальников домашних хозяйств и отборочных вдовых (er) -файлов
• 110 000 долларов для семейных пар, подающих совместно > Налоговый кредит для детей снижается на 50 долларов США за каждые 1 000 долларов вашего избыточного дохода над этим порогом. Например, если вы имеете право на получение статуса статуса домашнего хозяйства, и вы заработаете 76 000 долларов США, ваш налоговый кредит для детей упадет до 950 долларов США.

Эти диапазоны поэтапного отказа устанавливаются законом, и они не индексируются ежегодно для инфляции, а это означает, что они не будут автоматически увеличиваться на протяжении многих лет, если Конгресс не предпримет специальные меры для их устранения.

Это невозмещаемый кредит … Сорт

Как правило, невозмещаемый налоговый кредит может только уменьшить или устранить ваш налоговый счет. Если вы должны IRS $ 2 000, и вы можете потребовать налоговый кредит в размере 1 000 долларов, вам нужно будет заплатить IRS 1 000 долларов США. Если вы должны платить в размере 1 000 долларов США, вы ничего не должны были бы иметь - кредит стирает ваш налоговый долг. Если вы всего лишь 500 долларов, вам не придется ничего платить, но IRS не отправит вам возмещение за оставшиеся 500 долларов США, если только налоговый кредит не будет возвращен.

Технически, налоговый кредит на ребенка не подлежит возврату. Но есть еще один доступный кредит, который называется дополнительным налогом на ребенка, который возвращается.

Это работает как нечто вроде ответвления первоначального налогового кредита для детей. Если у вас есть один или два ребенка, применение дополнительного налогового кредита для детей может привести к возмещению, равному меньшей неиспользованной части налогового кредита для детей или 15 процентов вашего дохода более 3 000 долларов США. Заявка на дополнительный детский налоговый кредит обычно работает так, что неиспользованный баланс вашего налогового кредита вашего ребенка будет иметь право на возмещение.

Если у вас есть три или более детей, возвращаемая часть налогового кредита для детей является меньшей из неиспользованной части вашего налогового кредита для ребенка или 15 процентов вашего заработанного дохода более 3 000 долларов США или общая сумма налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование, которые вы заплатили, за вычетом суммы кредита с заработавшим доходом.

Этот порог в размере 3 000 долл. Первоначально был временным положением. Он должен был применяться только до 2017 года. Закон о защите американцев от налоговых походов от 2015 года сделал его постоянным, поэтому порог останется на уровне 3 000 долларов США для будущих налоговых лет. Он не индексируется для инфляции.

Налоговое планирование Советы по налоговому кредиту на ребенка

Налоговые кредиты должны приниматься в определенном порядке, а кредит на ребенка и иждивенцев и кредит на усыновление принимаются до начисления налога на детей. Заявка на эти кредиты может помочь уменьшить ваши федеральные налоговые обязательства и соответственно увеличить возмещаемую часть вашего налогового кредита для детей.

Формы, инструкции и справочные материалы.

Большинство людей могут рассчитать свой налоговый кредит для детей, используя лист, указанный в Инструкции для формы 1040.

• Публикация 972 подробно описывает детский налоговый кредит. В публикации 17, глава 34 также обсуждается вопрос о налоге на детей.
• Расписание 8812 используется для расчета возвращаемой части дочернего налогового кредита и используется для сообщения иждивенцев с идентификационным номером индивидуального налогоплательщика (ITIN) вместо номера социального страхования. Инструкции для 8812 доступны в формате PDF или в Интернете.
• Вы можете получить этот кредит, используя форму 1040 или более короткую форму 1040A.