Безотзывное страхование жизни Страхование недвижимости

Многие люди не знают, что Служба внутренних доходов может включать доходы от своих полисов страхования жизни в своих поместьях для целей налогообложения, когда они умирают. Но это не железное правило, и вокруг него есть способы. Один из вариантов заключается в том, чтобы сформировать безотзывный договор страхования жизни, также известный как ILIT, чтобы взять на себя ответственность за политику.

Что такое ILIT?

ILIT - это тип безотзывного доверия, специально предназначенный для владения полисом страхования жизни.

Вы можете передать право собственности на существующую политику на ILIT после ее создания или доверие может приобрести политику напрямую.

Вы не можете служить доверенным лицом доверия по двум причинам. Во-первых, доверие должно быть безотзывным, а это значит, что вы должны его финансировать и отступать. Вы отказываетесь от любого права вносить в него изменения или распускать его. И, во-вторых, выступая в качестве доверительного управляющего, вы получите что-то под названием «случаи собственности», потому что вы сохраните контроль над политикой. Но ваш супруг, ваши взрослые дети, друг или даже финансовое учреждение или адвокат могут служить вам попечителем.

Что конкретно представляет собой случай собственности?

Если вы сами владеете этой политикой, вы можете снять свою денежную стоимость или изменить своих бенефициаров в любой момент вашей жизни. Это делает его вашим активом, поэтому IRS и некоторые государственные налоговые органы будут включать доходы от политики в вашем имении, что потенциально делает их уязвимыми для налогов на недвижимость.

Это особенно важно, если ваше имущество является бенефициаром политики, но даже если вы называете своего сына, дочь, супруга или кого-либо еще в качестве бенефициара, эта политика является активом вашего имущества, если вы владеете им в то время вашей смерти.

Налоги на недвижимость

Порог налога на недвижимость довольно высок по состоянию на 2017 год: 5 долларов США. 49 миллионов в расчете на одно имущество.

Но если вы застраховали свою жизнь за 5 миллионов долларов, а ваша другая собственность стоит более 490 000 долларов во время вашей смерти, вы превысите это освобождение. Ваши поместья - и, соответственно, ваши наследники - должны обладать налогом на недвижимость на любую стоимость свыше 5 долларов США. 49 миллионов.

Как правило, только очень ценные поместья должны беспокоиться о федеральных налогах на недвижимость, но некоторые государства также налагают налоги на недвижимость с гораздо более низкими порогами. Если освобождение вашего государства составляет 1 миллион долларов, баланс пособий по вашей политике и стоимости вашего имущества будет облагаться налогом.

Кто бенефициары ILIT?

ILIT обычно назначается в качестве основного бенефициара страхового полиса. Пособия по смерти приносятся в ILIT, когда вы умираете, и они находятся в доверительном управлении в интересах бенефициаров, которые вы назвали в своих доверенных документах, чтобы получить их.Если поступления будут удерживаться в доверительном управлении в пользу вашего супруга вместо того, чтобы идти прямо к ней, она будет получать регулярные дополнительные выплаты, а не единовременную сумму поступлений, поэтому они не могут облагаться налогом как часть ее имущества.

Потенциальные осложнения

Если вы умрете в течение трех лет с момента перевода своего страхового полиса на ваш ILIT, IRS по-прежнему будет включать в себя имущество в вашем имуществе для целей налога на имущество.

Вы можете избежать этого, доверив покупке политики в своей жизни, а затем финансировать доверие с достаточными деньгами, чтобы выплачивать премии.

Налог с налогами также может быть рассмотрен, потому что вы эффективно даете доверие деньги для оплаты политики, но этого также можно избежать. Ваш попечитель может просто присылать бенефициарам своего доверия то, что называется «Crummey» письмо каждый раз, когда вы переводите деньги в доверительное управление, сообщая им, что они могут попросить свою долю денег в течение определенного периода времени. Это дает им немедленное право на это. Конечно, если они возьмут деньги, страховые взносы будут неоплачиваться, и они больше не будут вашими бенефициарами по страхованию жизни, потому что политика будет прекращена. Обычно это является достаточным стимулом для бенефициаров оставлять деньги прямо там, где они есть, поэтому он может заплатить за политику.

Расторжение доверия

Обычно вы не можете отменить безотзывное доверие после того, как вы его настроили. Но из-за того, что постоянная страховая премия должна быть выплачена, чтобы сохранить действующий полис страхования жизни, все, что вам нужно было бы сделать, если вы хотите отменить доверие, прекратит платежи за премиальные. Тогда доверие станет пустым судном, когда политика истечет.