Заработанные против. Незаработанный доход - разные методы налогообложения

Заработанные доходы - это деньги, которые вы зарабатываете на работе. Он включает заработную плату, заработную плату, советы и чистую прибыль от дохода от самостоятельной занятости. Он также включает преимущества забастовки профсоюзов и некоторые виды долгосрочных пособий по инвалидности. С некоторыми типами планов отложенной компенсации платежи также считаются формой заработанных доходов.

Необработанные доходы включают в себя такие вещи, как аннуитетные платежи, пенсионный доход, распределение из пенсионных счетов, прирост капитала, процентный доход, дивиденды, пассивный доход от аренды недвижимости, алименты, дивиденды по акциям и проценты по облигациям.

Вы должны были заработать доход, чтобы внести взнос IRA или Roth IRA. Вот почему, после выхода на пенсию и больше не работая, вы больше не можете вносить свой вклад в свои пенсионные счета.

Заработанные доходы при выходе на пенсию могут также повлиять на ваши пособия по социальному обеспечению. Если вы накапливаете социальное обеспечение на ранней стадии (до того, что называется вашим полным пенсионным возрастом, основанным на вашей дате рождения), а также имеют слишком высокий заработанный доход, предел взносов в систему социального обеспечения будет применяться, и вы можете вернуть некоторые из своих преимуществ.

Заработанные доходы облагаются налогом иначе, чем нетрудовые доходы.

Налоги на заработанный доход

Вы платите два основных вида налогов на заработанный доход; 1) налоги на социальное обеспечение / медицинское страхование (называемые FICA, OASDI или налоги на заработную плату) и 2) федеральные и государственные налоги на прибыль.

Налог на заработную плату, который автоматически вычитается из вашей зарплаты, состоит из двух компонентов.

Во-первых, 12. 4% заработанных доходов выплачивается в социальное обеспечение. Ваш работодатель платит половину этого налога, и вы платите половину.

Если вы являетесь частным предпринимателем, вы будете оплачивать все 12% 4%, однако доля «работодателя» составляет 6,2%, как правило, не облагается налогом.

Этот налог на заработную плату социального обеспечения применяется в отношении суммы заработанных доходов, которую вы получаете, до определенного лимита в долларах, который называется базой взносов и пособий или лимитом дохода.

В 2017 году этот лимит в долларах США составляет 127, 200 долларов США, по сравнению с 118 500 долларов США в 2016 году. Это означает, что дополнительный налог на заработную плату социального обеспечения не должен превышать этот лимит.

Вторая сумма удерживания предназначена для налога Medicare. Этот налог составляет 2,9% от всей заработной платы. Опять же, этот налог является совместной обязанностью работника и работодателя, при этом каждый платит 1,45%. В отличие от налога на социальное обеспечение, у которого есть ограничение на заработок, этого налога нет. Любая заработная плата или другие формы заработанных доходов считаются предметом этого налога. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы платите полностью 2. 9%.

Эти налоги на заработную плату используются для финансирования пособий по социальному обеспечению и пособий по программе Medicare.

Необработанное подоходное налогообложение

Незаработанный доход не облагается налогом на заработную плату.Это хорошие новости! Однако источники незаработанного дохода включены в ваш расчет скорректированного валового дохода (AGI) для целей федерального подоходного налога. Вы можете найти свой AGI в строке 37 вашей налоговой формы 1040. Большинство нетрудовых доходов, таких как процентный доход с компакт-дисков или сберегательных счетов, снятие ИРА и пенсионные выплаты, облагаются налогом по вашей предельной ставке налога. Однако некоторые виды незаработанного дохода, такие как прибыль от прироста капитала и квалифицированные дивиденды, облагаются налогом по более низкой ставке.

Практические советы

Если вы можете сэкономить на ранней стадии жизни, вы можете создать источники незаработанного дохода, и этот доход будет освобожден от налогов на заработную плату.

Это хорошая новость для инвесторов и пенсионеров.

Любые досрочные взносы по отсрочке выплаты жалованья, внесенные на пенсионный счет, пенсионный план или другие взносы до уплаты налогов, уменьшат сумму федеральных и государственных обязательств по подоходному налогу, однако они не снижают налог на заработную плату / FICA - Налог FICA уже был выведен из валовой заработной платы.

Когда вы уйдете на пенсию, вы сделаете переход от того, чтобы полагаться на заработанный доход, полагаясь на незаработанный доход. Поскольку налоговый режим будет варьироваться в зависимости от источника дохода, лучше всего иметь деньги из нескольких источников, таких как беспроцентные счета, такие как RRA IRA, счета после уплаты налогов, такие как сбережения и инвестиции на брокерских счетах, а также счета с отложенным налогом, такие как IRA и 401 (k) s.

Некоторые пенсионеры начинают консультироваться с предприятиями, умеют работать или как-то становятся самозанятыми.

Многие из них задерживаются налогом на заработную плату / FICA и могут отставать от налогов, когда они становятся самозанятыми. Если вы станете самозанятым, обязательно работайте с хорошим налоговым специалистом, который может помочь вам рассчитать правильную сумму налога на заработную плату для отправки - иначе 15 апреля будет для вас очень неприятным временем года.