Вычесть прочие расходы на бизнес

Завершение расписания С не сложно, но одна из самых сложных задач - выяснить, куда все идет. Вы хотите быть уверенными в включении всех законных деловых расходов, чтобы сохранить низкий налоговый счет, но есть много расходов, которые не совсем вписываются в категории по Списку C. В этой статье основное внимание уделяется разным расходам и рассматриваются некоторые расходы, которые могут быть запутанным и предлагает некоторые предложения о том, где их поставить.

В этой статье мы имеем дело с Приложением С-Прибыли или Потери от Бизнеса, но те же принципы применяются ко всем формам подоходного налога с предприятий, в том числе к партнерствам, корпорациям и корпорациям S.

Какие бизнес-расходы вычитаются?

В отличие от личных расходов, бизнес-расходы, по большей части, вычитаются. Но некоторые коммерческие покупки не могут быть вычтены. Вот список наиболее распространенных небезоснованных бизнес-расходов, таких как политические или лоббистские расходы, расходы на клубные сборы и сборы, штрафы и штрафы.

Прочие расходы на бизнес в расписании C

Термин «разное» определяется как «разнообразный, разнообразный, смешанный», и мы обычно используем его для обстоятельств, когда мы не можем определить, какую категорию для размещения элемента. В расписании C перечислены конкретные бизнес-расходы, которые вы можете вычесть, на линиях с 8 по 26, затем «Другие расходы» на линии 27a. «Прочие расходы» различны.

Когда вы определите, какие из расходов будут включены в «Прочие расходы, строка 27a», вам нужно будет подробно перечислять эти расходы по Части V Списка C, а затем перевести итог на Линию 27a. Чем детальнее, тем лучше.

Какие расходы «Разное?

Все ваши бизнес-расходы должны вписываться либо в определенную категорию (строки с 8 по 26), либо в« другие расходы »(строка 27а).

Когда вы заканчиваете расписание С, начните с рассмотрения всех ваших деловых расходов с вашего отчета о прибылях и убытках (P & L) на конец года.

По возможности поместите расходы в конкретные категории. Категории вашего P & L должны соответствовать категориям конкретных расходов по Списку C. Если они не совпадают, потратьте некоторое время, чтобы поместить все ваши итоговые итоги за год в эти категории.

Разные расходы: список

В следующем списке показаны различные бизнес-расходы, которые могут быть или не быть разным («прочие расходы») в строке 27а в Списке С), с предложениями о том, где они могут быть классифицированы. Квалификация для вычета некоторых расходов сложна, и некоторые расходы могут потребоваться амортизировать или амортизировать с течением времени, а не быть вычитаемыми в качестве расходов за один год.

Предложения в этом списке основаны на публикации IRS 535: «Бизнес-расходы». Эта информация является общей и не должна толковаться как налоговая или юридическая консультация. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом по отдельным вопросам или ситуациям.

• Расходы на рекламу: Реклама, строка 8.
• Банковские сборы , включая пошлины за овердрафт: Прочие расходы.
• Расходы на автомобиль и грузовики: Путевые расходы, строка 24а.
• Клубные сборы и членские взносы: Прочие расходы. Вы можете вычесть расходы на взносы в профессиональные организации, а те организации, которые вы можете показать, необходимы для ведения вашего бизнеса. Вы не можете отчислять взносы в личные или хобби клубы или группы, а также взносы / членские взносы, выплачиваемые загородным клубам, местам отдыха или социальным группам.
• Плата за удобство кредитной карты , поздняя оплата: Прочие расходы.
• Расходы на образование и обучение , для себя как владельца бизнеса или для ваших сотрудников: Прочие расходы. Расходы на образование для владельцев бизнеса могут быть вычтены только в том случае, если они «поддерживают или улучшают навыки, необходимые для вашей торговли или бизнеса», или что в соответствии с законом или правилами для сохранения лицензии, практики, статуса или работы требуется. Подробнее о вычетах расходов на образование для владельцев и сотрудников в публикации IRS 970. Расходы на поездки, связанные с вычитаемыми расходами на образование, для владельцев бизнеса или сотрудников, включены в расходы на командировки.
• Расходы на домашний офис , включая телефон и коммунальные услуги, не подлежат вычету таким же образом, как расходы на бизнес для не-домашнего местоположения. Дополнительную информацию см. В этой статье о расходах на домашний офис.
• Сборы, связанные с приобретением франшизы , товарного знака / знака обслуживания или фирменного наименования : Прочие расходы. Но, если эти расходы являются частью вашей покупки бизнеса или запуска вашего бизнеса, их, возможно, придется амортизировать, а не перечислять в качестве расходов. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом.
• Сбор за налоговую подготовку для вашей налоговой декларации вашего бизнеса (не ваша личная налоговая декларация) и услуги бухгалтерского учета: юридические и профессиональные услуги (строка 17а).
• Расходы, связанные с Интернетом. Если вы только начинаете заниматься бизнесом, плата за установку Интернета должна идти на ваши расходы на запуск, и их, возможно, придется амортизировать. В противном случае они могут быть перечислены в разделе «Прочие расходы».
• Лицензии и регулирующие пошлины: Лицензии и регулирующие сборы за вашу торговлю или бизнес, выплачиваемые ежегодно государственным или местным органам власти, обычно вычитаются в качестве прочих расходов. Некоторые виды лицензий должны быть амортизированы.
• Суммы, потраченные на мелкие наличные деньги, , как еда для собраний или плата за парковку, могут быть указаны в прочих расходах.
• Перемещение машин, офисных и бизнес-оборудования . IRS говорит:

Как правило, затраты на перемещение машин из одного города в другой являются вычитаемыми расходами. Так же это стоимость перемещения механизмов с одного завода на другое или с одной части вашего завода на другую. Вы можете вычесть стоимость установки оборудования в новом месте. Однако вы должны капитализировать затраты на установку или перемещение вновь приобретенных машин.

• Услуги по замене : Прочие расходы.
• Ремонт и обслуживание расходы: ремонт и обслуживание, строка 21 расписания C.
• Подписки для торговых, профессиональных и технических журналов, которые используются вами и вашими работниками, вычитаются как прочие расходы. Подписки в общих журналах, которые используются в зале ожидания или для использования клиентами, не подлежат вычету.
• Утилиты вычитаются по строке 25. Они включают в себя тепло, огни, питание, телефонную службу, воду и канализацию. Вы также можете рассматривать ежемесячные интернет-сервисы как утилиты.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: автор не является CPA или адвокатом, и ничто на этом сайте в статьях, письмах, сообщениях в блогах или других сообщениях не предназначено для налоговых или юридических консультаций. Цель этого сайта - предоставить общую информацию читателям. Никаких претензий относительно точности или правового статуса информации на этом сайте не предъявляется. Федеральные, государственные и местные законы и правила меняются, и каждая деловая ситуация уникальна. Читатели не должны принимать решения по любому налоговому или юридическому вопросу, не рассматривая варианты с налоговым консультантом или адвокатом.

Источник: публикация IRS 535: Бизнес-расходы