Благотворительные Остатки Trusts

Один из лучших способов сделать мир лучше и снизить налог на недвижимость в то же время - это создать благотворительный остаток. Созданный Конгрессом в 1969 году, ЭЛТ, как это широко известно, позволяет сделать безотзывный дар ценных ценных бумаг, денежных средств или других активов в доверие, которое вы создали; бенефициар которого является признанным некоммерческим. На оставшуюся часть вашей жизни вы (или назначенная вами сторона) получите инвестиционный доход от активов, находящихся в доверительном управлении.

После вашей смерти основная стоимость активов становится собственностью благотворительной организации, которую вы назвали.

Преимущества установления доверия благотворительного остатка многообразны. Они включают в себя:

1. Нет налога на ценное имущество или ценные бумаги: Поскольку подарок является безотзывным после размещения в доверительном управлении, а деньги в конечном итоге предназначены для благотворительности, вы не будете платить налог на прирост капитала. Если вы владеете 100 000 акций компании XYZ с базой в 10 долларов США, акции в настоящее время торгуются по цене 500 долларов за акцию, прибыль в размере 49 миллионов долларов будет полностью передана на благотворительный остаток, если вы разместите акции в доверительном управлении до их продажи. Это обеспечивает больше активов, генерирующих инвестиционный доход для вас в течение вашей жизни, и больше финансовых ресурсов для благотворительности после вашей смерти.
2. Гибкость для изменения обозначения благотворительности: Хотя вы никогда не сможете отменить доверие благотворительного остатка, вы можете изменить благотворительность, назначенную в качестве вашего бенефициара. Другими словами, если вы изначально хотели, чтобы Американское онкологическое общество получало 100 процентов доверительного принципателя после вашей смерти, вы могли бы легко вернуться позже и снизить эту цифру до 50 процентов, указав оставшуюся половину на проект Trevor.

1. Трастовые активы, исключенные из расчета налога на имущество: Стоимость активов, удерживаемых в доверительном остатке, исключается из расчета налогов на недвижимость, снижая эффективную ставку налога на имущество или, возможно, устраняя ответственность в целом.
2. Защита от основного участника: Вы можете любить получателя дохода, которого вы называете, скажем, расточительного сына или дочери, которые не могли удержать ни копейки в кармане, если мир зависел от нее, - но признать они безнадежны с деньгами. Сохраняя деньги в целевом фонде, у наследника никогда не будет возможности истощить принципала, гарантируя, что они не случайно сорвут ваше желание улучшить мир посредством окончательного благотворительного пожертвования.

Время от времени дезинформированные или недостаточно образованные люди, которые не являются финансово грамотными, будут критиковать эти структуры как раздачу богатым, несмотря на то, что они существуют как способ побудить семьи в конечном счете расстаться с их богатства для улучшения цивилизации, истощения его от родословных и передачи его в руки детских домов, медицинских больниц, исследовательских центров, колледжей, университетов, художественных музеев, парков, опер, симфоний и других стоящих учреждений или проектов.Еще во время президентских выборов 2012 года один из кандидатов, Митт Ромни, подвергся критике за использование благотворительного остаточного доверия, несмотря на то, что информированный наблюдатель должен был хотеть сделать это ради блага каждого чем передавать эти деньги своим детям и внукам вместе с другим наследством, которое он оставляет. Я обсудил это, а также предоставил графический обзор процесса урегулирования доверия благотворительного остатка в моем личном блоге.