Благотворительные аннуитеты и благотворительные благотворительные фонды

Что такое благотворительная подарочная аннуитета?

Это привлекательное предложение. Помогите любимой благотворительной организации, а также получите доход на всю оставшуюся жизнь с благотворительной аннуитетой.

Вы видели объявления от AARP и Consumer Reports; получили почтовые рассылки из вашей альма-матер и некоммерческой организации, которую вы жертвуете каждый год.

Иногда называемые «Планы доходов от жизни», почти все крупные некоммерческие организации рекламируют эти благотворительные аннуитеты в подарок как способ помочь организации, чью работу вы хотите поддержать, и как способ безопасного инвестирования с предсказуемым возвратом.

Но разве вы должны взять приманку? Эти аннуитеты не для всех, но они могут быть привлекательными для людей, приближающихся к отставке, у которых есть здоровые сбережения или инвестиции и альтруистический образ мышления.

Как работают аннуитеты подарков

Вы дарите подарок наличными, ценными бумагами или другими активами на благотворительность. Он переходит в аннуитет, который выплачивает получателю гарантированную процентную ставку около 5-9% в год (обычно вы и ваш супруг). При вашей смерти некоммерческая организация получает все, что осталось от первоначальной суммы.

Американский совет по подарочным аннуитетам устанавливает ставки, которые определяют выплаты аннуитета. Они устанавливаются таким образом, что некоммерческая организация получает примерно половину первоначального взноса донора.

Благотворительные аннуитеты обычно выплачиваются в определенном возрасте, обычно 50 и выше. Часть аннуитетных платежей не облагается налогом, и вы можете взять авансовый налоговый вычет за подарок.

Вы также можете заплатить налогооблагаемую прибыль по признанным акциям или имуществу за вашу ожидаемую продолжительность жизни, а не платить налог на прирост капитала сразу так, как вы бы, если бы вы продали это имущество для других целей.

Что следует опасаться за

Подарочные аннуитеты подразумевают безотзывную передачу активов. Вы не можете вернуть свой подарок, как только вы профинансируете аннуитет. Вы также придерживаетесь ставки процента, когда вы финансируете аннуитет. Это не будет повышаться, когда процентные ставки или инфляция будут расти.

С другой стороны, процентная ставка также не снизится, и вы получите поддержку любимого учреждения или причины.

Доноры могут получать платежи немедленно (хотя многие некоммерческие организации не разрешают платежи до тех пор, пока вам не исполнится 55 лет) или отсрочка платежей до более поздней даты. Чем старше вы, тем выше ставка. То, что вы получаете, также будет зависеть от того, защищаете ли вы аннуитет для себя только для себя или включаете своего супруга.

Если вы откладываете выплаты аннуитета, налоговый вычет все еще может быть взят, когда вы делаете пожертвование, и подарок может оценить, не облагаясь налогом.

Вы можете проверить сайт ACGA, чтобы узнать, какие тарифы в настоящее время рекомендуются.

Подарочные аннуитеты обычно финансируются с минимальным взносом не менее 5 000 000 долларов США.Благотворительные подарочные аннуитеты могут оплачивать или не оплачивать, а также коммерческие аннуитеты, в зависимости от текущего климата процентной ставки.

Аннуитеты поддерживаются активами благотворительности, поэтому вы должны тщательно проверить финансовую мощь учреждения до того, как будете финансировать аннуитет. Спросите организации об их общем уровне активов и за регистрацией любых дефолтных аннуитетов. Однако аннуитетные аннуитеты из-за несостоятельности редки.

Вам следует проконсультироваться со своим финансовым консультантом, бухгалтером или адвокатом, чтобы убедиться, что подарочный аннуитет лучше всего подходит для вас.

Что такое благотворительный инвестиционный фонд?

Благотворительное доверительное управление - это инструмент филантропии и планирования недвижимости.

Донор может передавать активы, такие как денежные средства, акции и произведения искусства, в доверительное управление на определенный срок. Каждый год платежи производятся из доверия к назначенной благотворительной благотворительной организации.

Это называется ведущим доверием, потому что благотворительная организация имеет право на лидерство (или первую) долю в целевом активе, а нечеловечный бенефициар получает оставшуюся часть (или вторую очередь).

Как только срок действия траста истекает, то, что осталось, принадлежит наследникам донора, не имеющим федеральных налогов на дарение и недвижимость. Очевидно, что использование этого инструмента имеет значительные преимущества для донора и его наследников, но это также способ поддержать любимую некоммерческую организацию, такую ​​как ваша альма-матер, для дальнейшего исследования конкретной болезни или для поддержки правозащитной организации.

IRS устанавливает ставку, согласно которой активы будут расти в доверительном управлении. Этот курс называется «барьером» курса по планировщикам недвижимости, потому что любые достижения за его пределами обычно могут передаваться наследникам без налогов.

Скорость корректируется ежемесячно IRS, но остается заблокированной для длины доверия.

Два типа благотворительных ведущих трастов

Благотворительные ведущие трасты двух типов: благотворительные доверительные доверительные отношения и благотворительный лидер unitrusts . В первом типе донор устанавливает фиксированный ежегодный подарок для названных благотворительных организаций. В unitrust, благотворительные организации получают процент от стоимости доверия каждый год. Это означает, что эти выгоды будут колебаться в зависимости от прибыли или потерь инвестиций в траст.

Аннуитетные трасты являются самыми популярными, потому что благотворительные платежи фиксированы. В unitrust активы растут, и процентная доля благотворительности потребляет все больше и больше денег, тем самым оставляя меньше для наследников.

Как налоги работают с благотворительным лидирующим доверием

Донор, который устанавливает какой-либо тип доверия, может получить авансовый вычет налога на прибыль, основанный на выплатах траста на благотворительность. Однако донор может отказаться от этого вычета, поскольку он требует от донора уплаты налогов на доходы от инвестиций в траст.

Недостатки благотворительного ведущего доверия

Благотворительные доверительные фонды являются безотзывными. Когда вы вкладываете активы или получаете наличные деньги, их нельзя вывозить. Если активы траста подешевеют, сумма, оставшаяся для наследников, может быть меньше, потому что траст должен делать свой благотворительный платеж независимо от того, что делает рынок.

Деньги, направляемые наследникам, облагаются налогом и снижают освобождение от налога на недвижимость.

Рыночное время имеет решающее значение при создании Благотворительного ведущего треста. Проконсультируйтесь с планировщиком недвижимости, чтобы убедиться, что он в ваших интересах и ваших наследников.

Эта статья предназначена только для информационных целей. Он не предназначен для юридических консультаций. Проверьте другие источники, такие как IRS, и проконсультируйтесь с юрисконсультом или бухгалтером.

Ресурсы:

Благотворительные аннуитеты подарков, пресс-релиз Nolo

Американский совет по подарочным аннуитетам

Запланированный дизайн-центр

Благотворительные ведущие трасты, издательство Nolo

Благотворительные ведущие трасты,