Денежный бюджет по отношению к отчету о движении денежных средств

Управление наличностью занимает много времени для владельца бизнеса, но это необходимо. Отслеживание денежного потока имеет важное значение для выживания вашего малого бизнеса. Иногда, однако, термины, используемые при описании управления наличностью, могут быть немного запутанными. Например, бухгалтеры иногда говорят об отчете о движении денежных средств и о денежном бюджете. Что они означают, и как они отличаются?

Основы денежного бюджета

Бюджет наличности важен, поскольку он помогает владельцу бизнеса управлять чистым оборотным капиталом компании. Владельцы бизнеса обычно готовят денежный бюджет каждый месяц, хотя некоторые владельцы бизнеса предпочитают ежеквартально готовить денежный бюджет. Вы можете думать о денежном бюджете как краткосрочном финансовом инструменте; он менее формален, чем всеобъемлющий отчет о движении денежных средств и, следовательно, легче и быстрее подготовиться. В нем описывается, сколько наличных денег ваша фирма принимает и сколько наличных денег она вынимает. Таким образом, документ с денежным бюджетом сообщает вам, сколько наличных денег доступно фирме в конце каждого месяца.

Если денежный бюджет показывает увеличение чистого оборотного капитала, вы можете использовать это увеличение для снижения операционных расходов - например, путем погашения заемных средств. Если в денежном бюджете указано уменьшение чистого оборотного капитала, вам может потребоваться найти способ увеличения наличных денег - путем использования кредитной линии, получения банковского кредита или факторинга.

Факторинг, который особенно распространен в швейной промышленности, заключается в продаже вашей дебиторской задолженности со скидкой третьей стороне. Поскольку факторинговая компания принимает на себя право собственности на дебиторскую задолженность у владельца бизнеса, поэтому, глядя на своих клиентов, а не на свою компанию для оплаты, это хороший способ привлечения капитала, когда ваш кредитный статус может не поддерживать кредит.

Пример денежного бюджета

Вот как выглядит простой документ с денежным бюджетом:

Источники денежных средств
Начало наличных денег	$ 6 000
Денежные продажи	$ 4 000
Продажа активов	$ 2 000
Дебиторская задолженность собрана	$ 12 000
Всего наличных денег	$ 24 000
Использование от наличных
Материалы	$ 4 000
Труд	$ 6 000
Исправленные накладные расходы	$ 3, 000
Продажи и администрирование	$ 3 000 > Приобретение активов
$ 2, 000	Всего наличных денег
$ 18, 000	Чистые денежные средства
$ 6 000	В этом примере конечная доступная наличность ($ 24 000) превышает (18 000 долл. США) на 6 000 долл. США, что представляет собой чистую наличность и начальную денежную позицию на следующий месяц.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств - это более подробное заявление, подготовленное вместе с Отчетом о прибылях и убытках и Балансом.Вообще говоря, отчет о движении денежных средств представляет собой более формальное представление кредитных и дебетовых статей, представленных в денежном бюджете. Он рассматривает многие из тех же источников и использует наличные деньги, представленные в документе о денежном бюджете, в течение более длительного периода времени, как правило, в конце финансового квартала и снова в конце года. Для более полного объяснения того, как подготовлены отчеты о движении денежных средств, прочитайте «Подготовка отчета о движении денежных средств».

Различия между денежными бюджетами и ведомостью денежных потоков

Одна из отличий между денежным бюджетом и отчетностью о движении денежных средств - это то, что для публичных компаний Отчет о движении денежных средств является частью требуемой финансовой отчетности, которая должна быть подготовлен и представлен в соответствии со стандартами FASB (независимый Совет по стандартам финансового учета).

Хотя юридически не требуется, большинство бухгалтерских фирм, готовящих финансовые отчеты для частных компаний, придерживаются тех же стандартов FASB.

Еще одна большая разница между краткосрочным денежным бюджетом и долгосрочным заявлением о движении денежных средств заключается в том, что последний включает амортизацию. Хотя амортизационные расходы не меняют чистую денежную позицию компании, реальная стоимость компании обязательно объясняет снижение стоимости большинства бизнес-активов с течением времени.

Чтобы адекватно управлять компанией, владелец малого бизнеса должен регулярно готовить обе финансовые отчеты и тщательно анализировать их.