, Что вам нужно знать об учетной записи Coverdell ESA

Родители, дедушки и бабушки и другие члены семьи, которые ищут способы сбережения для обучения в колледже ребенка, могут захотеть рассмотреть программу Coverdell ESA. Этот накопительный сберегательный счет - это долгосрочные инвестиции, и это может быть хорошим способом помочь вам вкладывать деньги каждый год, когда ребенок растет.

Как и любые инвестиции, важно понять более тонкие детали, и это руководство для начинающих - идеальное место для начала.

Если вы решите, что это план, который вы хотели бы исследовать дальше, поговорите с вашим финансовым консультантом, чтобы получить последние данные и получить персональную помощь, чтобы определить, подходит ли вам это.

Что такое учетная запись Coverdell ESA?

The Coverdell ESA изначально была представлена в 1997 году как образовательная ИРА. В 2001 году Конгресс расширил свои преимущества и переименовал его в Сводный счет обложки Coverdell (ESA).

Учет позволяет до 2 000 долларов США в год после уплаты налогов, которые должны быть внесены в имя ребенка. Эти взносы растут с отсрочкой налогообложения и могут быть сняты без уплаты налогов за квалифицированные расходы на образование.

Если деньги не используются к тому времени, когда ребенку исполнится 30, он должен быть предоставлен им или перевернут на ESD Coverdell для другого члена семьи.

Кто является идеальным инвестором для Coveredell ESA?

Coverdell ESA идеально подходит для родителей или дедушек и бабушек, у которых есть сочетание следующих факторов:

У вас есть несколько детей с надеждой, что все будут учиться в колледже.
Вы начинаете планировать колледж в раннем детстве.
Вы планируете сэкономить большие суммы на покрытие расходов на колледж.
Ваши дети могут посещать частные начальные или средние школы.
Вам нужен высокий уровень гибкости при выборе инвестиций.
Вы опускаетесь ниже пределов дохода для вкладчиков (95 000 долларов США для одиноких держателей, 190 000 долларов для семейных пар).

Потенциальные преимущества

Основным преимуществом ESA Coverdell является то, что он учитывает отложенный налогом рост его активов, а также не облагаемые налогом распределения для получения квалифицированных образовательных расходов.

Coverdell ESA также позволяет получать бесплатные налоговые расценки, чтобы оплачивать начальные, средние и средние учебные расходы. Это запрещено в планах Раздела 529.

Потенциальные недостатки

Самым большим недостатком для родителей и доноров является правило, требующее, чтобы вы либо распространяли Coverdell ESA в возрасте 30 лет, либо передавали его другому ребенку. Это означает, что если на счете все еще есть деньги, и дети либо решают не поступать в колледж, либо не нуждаются во всех деньгах, родитель может в конечном итоге передать их им.

Каковы ваши варианты инвестиций?

Coverdell ESA можно инвестировать в отдельные акции, облигации, CD или паевые инвестиционные фонды. Coverdell ESA не разрешается напрямую владеть недвижимостью, драгоценными металлами, коллекционными товарами или партнерскими отношениями в частном бизнесе.

Какие налоговые льготы вы можете ожидать?

Нет никакого «налогового вычета» для размещения денег в ESA Coverdell. Взносы сделаны с долларами «после уплаты налогов» и не будут уменьшать ваш налоговый счет в год, в который вы вносите взносы.

Большим налоговым преимуществом ESD Coverdell является то, что он позволяет откладывать налоги и освобождать от уплаты налогов за квалифицированные расходы. Другими словами, вам не нужно платить налог на ежегодный рост ваших первоначальных инвестиций, если деньги используются для образования.

Каковы приемлемые расходы ESD Coverdell?

Владелец ЕКА может получить бесплатное распределение по поручению бенефициара за «квалифицированные» расходы на образование. Помимо обучения в колледже и аспирантуре, эти расходы могут быть начального и среднего образования (классы K-12).

IRS имеет довольно либеральные стандарты в отношении того, что может потребоваться в качестве расходов на образование, в том числе:

Обучение, комната и совет
Компьютеры и ноутбуки (даже если это не требуется в школе)
Книги и Принадлежности
Репетиторство
Транспорт

Может ли Coverdell ESA повлиять на вашу федеральную финансовую помощь?

Coverdell ESA может существенно повлиять на финансовую помощь или вообще не повлиять.

Это зависит от того, кто является «владельцем» учетной записи. По определению, «владелец» обычно является лицом, создающим учетную запись, а не лицом, которое в конечном итоге собирается в колледж (они являются «назначенным бенефициаром»).

Если ребенок является как владельцем, так и назначенным бенефициаром и по-прежнему считается зависимым от родителей, ни одно из активов не учитывается при финансовой поддержке.
Если ребенок является как владельцем, так и назначенным бенефициаром и считается независимым от родителей, 20% (это уменьшилось с 35% в 2007 году) активов учитываются при финансовой поддержке.
Если владелец является родителем, то 5. 64% активов подсчитываются против финансовой помощи.
Если владелец является дедушкой и бабушкой, членом расширенной семьи или не связанным с ней лицом, утверждается, что активы не учитывают финансовую помощь вообще. Это связано с тем, что нет места для отчета об активах, принадлежащих людям, отличным от родителя или студента, в форме FAFSA.

Важное примечание: Законодательство в Конгрессе может повлиять и изменить любой из этих общих планов в будущем. Это может включать в себя создание активов Coverdell ESA у родителей или изменение каких-либо условий. Обязательно уточните у своего финансового консультанта последние сведения и будьте в курсе событий, если вы решите инвестировать в ESA Coverdell.

Право на участие

Любой взрослый может установить ESA Coverdell для любого ребенка в возрасте до 18 лет. Ребенок, известный как «назначенный бенефициар», не должен быть связан с лицом, создающим учетную запись.

Правила участия

Child'a Coverdell ESA может принимать взносы до 18 лет, если ребенок не считается «особыми потребностями». «Максимальный размер ежегодного взноса составляет 2 000 долларов США на каждого получателя, а не на взрослого вкладчика.

Если у ребенка есть более одного счета Coverdell (например, один, установленный мамой и папой, а другой - дедушкой и бабушкой), общий объем взносов за данный год не может превышать 2 000 долларов США между всеми счетами.

Полный взнос в размере 2 000 долл. США может быть внесен только лицами, чей «измененный скорректированный валовой доход» (или МАГИ) ниже годового объема, который они вносят. Если их доход превышает эту сумму, но ниже «потолка», они могут внести частичный вклад.

Для налогоплательщиков, претендующих на одного, главы домохозяйства или выдачи замуж за отдельного статуса:

$ 95 000 (MAGI) или меньше. Допускается взнос в размере 2 000 долларов США.
$ 95, 000 - $ 110 000 (MAGI). Частичный взнос разрешен.
$ 110 000 (MAGI) или более - Никакой вклад не разрешен.

Для налогоплательщиков, заявляющих о совместном статусе супружеской пары:

$ 190 000 (MAGI) или менее. Допускается взнос в размере 2 000 долларов США.
$ 190, 000 - $ 220 000 (MAGI). Частичный взнос разрешен.
$ 220, 000 или больше - взнос не разрешен.

Срок вклада

Взносы в ESD Coverdell за предыдущий год должны быть внесены крайним сроком подачи налогоплательщика, за исключением расширений.

Например, у вас есть до 15 апреля 2017 года, чтобы внести взнос за свой налоговый год 2016, даже если вы подали заявку на расширение IRS.

Правила снятия средств

Нет налогов или штрафов за снятие средств, которые будут направлены на финансирование образовательных расходов, если изъятие не превышает фактическую сумму расходов. Если избыточные средства будут сняты, часть будет облагаться налогом и штрафами.

Обращение с неиспользованными фондами

Если средства остаются неиспользованными, они должны быть распределены указанному бенефициару на счете через 30 дней после 30-летнего юбилея ребенка.

Чтобы избежать этого, IRS разрешает перечислять средства в другой ESD Coverdell для кого-то, связанного с первым бенефициаром, которому менее 30 лет. К связанным сторонам относятся ближайшие члены семьи первоначального бенефициара, родители, двоюродные братья, тети и дяди и даже родственники.