Понимание индивидуальных пенсионных счетов (IRA)

Индивидуальные пенсионные счета, известные как IRA, являются в основном сберегательными планами с большим количеством ограничений. Основным преимуществом ИРА является то, что вы можете отложить уплату налогов на доходы и рост ваших сбережений до тех пор, пока вы фактически не уберете деньги. Основным недостатком является то, что налоговое законодательство налагает штрафные санкции, если вам нужно снять какие-либо средства до достижения возраста 59 1/2.

Существует несколько различных типов ИРА, и каждый из них имеет свои налоговые последствия и требования к приемлемости.

Традиционные индивидуальные пенсионные счета

Преимущества традиционной ИРА включают:

• Вы можете требовать налоговый вычет, когда вкладываете деньги в традиционную ИРА. Этот вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, поэтому конечным результатом является то, что вы не платите подоходный налог за деньги, которые вы отложили на счете.
• Сбережения растут с налоговой отсрочкой. Вам не нужно включать проценты, дивиденды или прирост капитала от IRA в вашей годовой налоговой декларации.
• Когда вы снимаете деньги, распределение из ИРА включено в ваш налогооблагаемый доход. Он облагается налогом как обычный доход. Вы фактически платите налоги позже за деньги, которые вы зарабатываете сегодня, благодаря этому вычету налогов за свои взносы. Многие пенсионеры оказываются в более низких налоговых брекетах, чем они были подвержены, когда они работали и зарабатывали, поэтому вы могли бы заплатить меньше налогов за эти деньги.

Теперь, для недостатков:

• Вы не будете просто платить подоходный налог на деньги, если обнаружите, что вам нужно вывести часть из них до выхода на пенсию. Вы также заплатите дополнительный 10-процентный налоговый штраф за это раннее распространение, если вы снимаете деньги до достижения возраста 59 1/2.
• Вы должны начать снимать деньги с традиционной ИРА, начиная с года, когда вы достигнете возраста 70 1/2. Вы должны принять по крайней мере минимальное распределение или «RMD» каждый год, или вы получите акцизный налог в размере 50 процентов от суммы RMD, на которую вы не платили регулярный подоходный налог, потому что вы не снимали деньги.

• Существуют некоторые ограничения в отношении того, кто может вычитать вычеты для традиционных взносов ИРА. Если вы или ваш супруг также покрыты пенсионным планом на работе, ваш вычет может быть ограниченным, или вы не сможете вообще вычесть какой-либо ваш взнос.

Неотслеживаемые традиционные индивидуальные пенсионные счета

Независимая ИРА является традиционной ИРА, но взносы не облагаются налогом. В чем преимущество этого? Экономия будет по-прежнему расти с отложенным налогом до тех пор, пока вы не начнете получать распределения, и основная часть этих распределений не облагается налогом на пенсии, потому что вы уже заплатили налоги за инвестированные деньги в то время, когда вы ее заработали.Часть роста облагается налогом как обычный доход.

Обычно люди выбирают независимую ИРА, когда они оказываются в очень специфической финансовой ситуации:

• Они покрываются пенсионным планом через своего работодателя, и
• . Их доходы слишком высоки, чтобы быть имеют право на вычет своих традиционных взносов ИРА, и
• Они не имеют права финансировать IRA Roth, и
• . Они хотят внести дополнительную экономию в сторону выхода на пенсию в учетной записи с отложенным налогом.

Основное различие между недискриминационной ИРА и традиционной ИРА является налоговым режимом первоначального взноса.

Все остальные правила, применимые к традиционным IRA, также применяются здесь. В ранних раздачах все еще есть 10-процентный подоходный налог, а распределение должно начинаться в год, когда владелец счета достигает возраста 70 1/2.

Индивидуальные пенсионные счета Roth

A Roth IRA обеспечивает потенциальную экономию и распределение без налогов. В отличие от традиционной ИРА, вы не получаете вычет за свои взносы в то время, когда вы их делаете. Это приводит к тому, что эти учетные записи похожи на недискриминационные IRA, но существуют существенные различия в том, как распределяются налоги.

К основным особенностям Roth IRA относятся:

• Взносы не подлежат вычету налогов
• Вам не нужно платить подоходный налог с доходов и роста сбережений внутри Roth IRA
• Распределения из Roth IRA полностью не облагаются налогом при условии, что вы выполняете определенные условия.
• Вы можете внести свой вклад в Roth IRA, даже если вы охвачены планом выхода на пенсию на работе
• У Roth IRA есть некоторые ограничения по доходам
• Необходимые правила минимального распределения не применяются к IRA Roth

Пределы взносов IRA

Общая сумма, которая может быть внесена в традиционную IRA или IRA Roth каждый год или любую комбинацию из них, ограничена 5 500 долларов США по состоянию на 2017 год. Этот предел остается неизменным с 2013 года, когда он увеличился с Предел в размере 5 000 долларов США, который был установлен в 2012 году.

Но вы можете вносить больше взносов, если вам 50 лет и старше, до дополнительных $ 1 000 . Это известно как «догоняющий» вклад, и он остается неизменным из года в год.

Эти ограничения взносов применяются к традиционным, небезображенным и Roth IRA типам. Если вы хотите финансировать как традиционную IRA, так и Roth IRA, вы можете вносить любую комбинацию средств для каждого, но общая сумма не может превышать годовой лимит. Например, вы можете положить $ 2, 750 в традиционную IRA и еще $ 2, 750 в Roth IRA.

Упрощенная пенсионная система индивидуальных пенсионеров

SEP IRA - это тип группового пенсионного плана. Работодатель устанавливает план SEP IRA, а затем вносит вклад в традиционную IRA, созданную внутри SEP IRA. Эти планы пользуются популярностью у самозанятых людей, поскольку они допускают более высокие пределы взносов, чем обычные ИРА. В противном случае SERA IRA обрабатываются аналогично традиционным IRA. Взносы производятся с доналоговыми долларами, распределение облагается налогом как обычный доход, и существуют штрафы за раннее распространение.

Сберегательные поощрительные матчи для сотрудников

ПРОСТЫЕ ИРА также являются формой группового пенсионного плана. Их легче настроить и поддерживать, чем 401 (k) или пенсионные планы, но они предлагают более низкие пределы взносов, чем другие групповые планы. ПРОСТЫЕ ИРА позволяют вам вносить взносы до уплаты налогов с соответствующими взносами от вашего работодателя. Распределения облагаются налогом как обычный доход, и существуют штрафы за раннее распространение.

Когда взносы должны быть сделаны

Вы можете вносить средства в ИРА в любое время в течение года. По прошествии года вы все равно можете внести свой вклад в ИРА предыдущего года, если вклад вносятся в налоговый период в апреле. Это означает, что в 2017 году на 2017 год крайний срок для финансирования IRA составляет 17 апреля 2018 года.