Дебиторская задолженность Покрытие вашего бизнеса

Потеря записей дебиторской задолженности может привести к опустошению небольшой компании. Если пожар или другая опасность разрушают его платежные записи, фирма может не получить деньги, которые должны платить клиенты. К счастью, предприятия могут уменьшить такие потери, купив покрытие дебиторской задолженности . Этот охват защищает компанию от финансовых потерь, вызванных повреждением ее записей дебиторской задолженности. В следующем примере показано, почему это покрытие важно.

Пример

Glen владеет Glen's Glassworks, компанией, которая продает изделия из стекла, такие как окна и двери для патио. Бизнес хорош, и компания привлекла много новых клиентов. Несколько лет назад фирма заменила бумажную систему бухгалтерского учета компьютеризированной. Все учетные записи клиентов хранятся на компьютере в офисе Глена. Каждому клиенту выставляется счет в течение недели с даты завершения работы. Компания отправляет счета по электронной почте, если клиент не требует бумажного счета, отправленного через почтовую службу США. В то время как некоторые из клиентов Глена платят оперативно, другие берут недели или месяцы, чтобы заплатить. В любой момент времени компания может иметь до 50 000 долларов США в выставленных счетах.

В конце одной ночи вандалы прорываются в кабинет Глена и сбрасывают воду на компьютер компании. Вода повреждает компьютер и уничтожает все учетные записи Глена. Офис-менеджер Glen не поддерживал компьютерные файлы компании в течение нескольких месяцев.

Следовательно, будет сложно, если не невозможно, восстановить учетные файлы для текущих клиентов. Без этих записей Glenc Glassworks может оказаться неспособным собрать деньги, которые ему причитаются. Потеря денежного потока может нанести ущерб компании, ставя под угрозу ее способность выжить.

Не то же самое, что страхование от торговли кредитами

В этой статье пояснение не такое же, как страхование торгового кредита.

Последний покрывает финансовые убытки, которые несет бизнес, потому что его клиенты не выполнили платежи в соответствии с условиями кредита. Страхование торгового кредита охватывает дефолты клиентов, которые не платят деньги, которые они обязаны из-за банкротства, проблем с денежными потоками, изменения собственности или по какой-либо другой причине. Страхование торгового кредита иногда называется покрытием дебиторской задолженности, но это не охват, описанный ниже.

Требуется одобрение

Большинство политик коммерческой недвижимости не покрывают финансовые потери, вызванные повреждением записей дебиторской задолженности. Это связано с тем, что учетные записи не квалифицируются как «закрытое свойство». Учетные записи обычно перечислены в разделе «Непокрытое свойство». Однако убытки, связанные с повреждением записей дебиторской задолженности, могут быть покрыты за счет одобрения.

Покрытые убытки

Охват дебиторской задолженности обычно покрывает следующие виды убытков:

Суммы, причитающиеся с клиентов, которые вы не можете собрать: Это деньги, которые вы не можете собрать, потому что ваши записи о том, какие клиенты вы должны быть повреждены или уничтожены покрытой опасностью.
Процентная ставка по кредиту, который вы получили, чтобы компенсировать суммы, которые вы не можете собрать: Если вы не можете собрать деньги, которые должны вам делать ваши клиенты, вы можете быть вынуждены получить кредит, чтобы компенсировать потерянные средства. В этом случае ваша страховка должна покрывать стоимость процентов.
Расходы на сбор, превышающие ваши обычные расходы на сбор, которые необходимы из-за потери: Практически каждый бизнес несет рутинные издержки, чтобы собрать деньги, причитающиеся клиентам. Например, ваш бухгалтерский служащий может тратить несколько часов каждый месяц, чтобы напоминать клиентам о том, что платежи подлежат оплате. Страхование дебиторской задолженности покрывает расходы, превышающие ваши обычные расходы, и это является прямым результатом потери. Примером может служить стоимость найма временного работника для оказания помощи в процессе сбора после потери.
Другие разумные затраты, которые вы понесли для восстановления записей вашей дебиторской задолженности: Эта статья, охватывающая все остатки, покрывает любые другие издержки, которые вы поддерживаете, кроме описанных выше, для воссоздания записей вашей дебиторской задолженности. Например, вы нанимаете консультанта, который является экспертом по восстановлению потерянных учетных записей.

Покрытые опасности

Охват дебиторской задолженности обычно подлежит нескольким исключениям, перечисленным в индоссаменте. Они отличаются от тех, которые применяются к зданиям и личной собственности. Вот некоторые исключения, обычно встречающиеся в одобрениях дебиторской задолженности.

Война, действие правительства и ядерная опасность: Эти исключения могут включать в себя антисосудистую формулировку причинности.
Нечестность: Исключает нечестные действия, совершенные вами, вашими сотрудниками или руководителями компаний.
Фальсификация записей: Исключает изменение или фальсификацию записей, когда целью является скрыть тот факт, что кто-то взял, удерживал или отдавал деньги кому-либо другому в нарушение закона.
Бухгалтерия или Ошибки выставления счетов: Исключает потери, вызванные ошибками учета или выставления счетов.
Электрическая или магнитная травма: Исключает повреждение электронных данных, вызванное электрическим помехами или стиранием. Некоторые политики также исключают ущерб, вызванный ошибками программирования, неисправным оборудованием для обработки данных или прерыванием энергоснабжения.
Потеря на основе аудита записей: Исключает любые потери, требующие аудита записей или инвентаризации, чтобы доказать, что он существует.

Как подсчитываются убытки

Когда его учетные записи дебиторской задолженности были повреждены, бизнес может оказаться не в состоянии определить, сколько стоят его клиенты. Так было с Glen's Glassworks. Вандалы уничтожили бухгалтерские записи фирмы, и никаких резервных копий не было. Подтверждения дебиторской задолженности объясняют, как будут рассчитываться убытки в этой ситуации. Способ оценки потерь может немного отличаться от одного одобрения к другому, но большинство страховщиков выполняют те же общие шаги.

Во-первых, страховщик рассчитает вашу общую дебиторскую задолженность за двенадцатимесячный период до потери. Затем он делит вашу годовую дебиторскую задолженность на двенадцать.В результате ваша средняя ежемесячная дебиторская задолженность. Например, предположим, что ваши учетные записи дебиторской задолженности уничтожены в результате пожара 1 января 2017 года. Ваш страховщик суммирует вашу дебиторскую задолженность на период с 31 декабря 2015 года по 31 декабря 2016 года, а затем делит это число на двенадцать. Если ваша годовая дебиторская задолженность составляет 1 миллион долларов США, ваш ежемесячный средний показатель составляет 83,333 доллара США.

Затем ваш страховщик рассмотрит, будут ли нормальные колебания в вашей компании причиной вашей дебиторской задолженности быть выше или ниже среднемесячного значения на дату потери. Многие компании производят более высокие продажи в несколько раз в году и снижают продажи в другое время. Ваш страховщик рассмотрит сроки потери и соответственно увеличит или уменьшит среднемесячную сумму.

Вычеты

После того, как ваш страховщик рассчитал вашу скорректированную ежемесячную дебиторскую задолженность, он вычтет следующие применимые условия:

Учетные записи не потеряны: Ваш страховщик не будет предоставлять какой-либо платеж по записям дебиторской задолженности, которые имеют не были потеряны.
Учетные записи восстановлены или собраны: Аналогичным образом, ваш страховщик не будет платить никаких платежей за счета, которые вы смогли восстановить или собрать.
Плохие долги: Страховщик сделает вычет за ваши обычные плохие долги. Это долги, которые вы не могли собрать, даже если потеря не произошла.
Непрофессиональный интерес: Ваш страховщик будет удерживать процентные платежи и комиссионные за обслуживание, которые вы не можете получить у клиентов, потому что ваши записи о дебиторской задолженности были уничтожены.

Другие условия

Больше всего ваш страховщик будет оплачивать убытки по покрытию дебиторской задолженности - это предел, указанный в индоссаменте. Предел применяется к каждому вхождению.

Если вы возмещаете какую-либо часть убытка, выплачиваемого вашим страховщиком, вы должны вернуть эти деньги своему страховщику. Например, предположим, что ваш страховщик заплатил вам 50 000 долларов США за счета, которые вы не можете собрать, потому что пожар уничтожил ваши платежные записи. Затем клиент выплачивает вам 5 000 долларов за выполненную вами работу. Если сумма, которую клиент должен был включить в страховой платеж в размере 50 000 долларов США, вы должны вернуть 5 000 долларов вашему страховщику.

Дополнения с расширенным покрытием

Многие страховщики включают страхование дебиторской задолженности в рамках «расширенного покрытия», одобренного в отношении политики собственности. Это страхование не может быть эквивалентно страхованию, предусмотренному отдельным соглашением о дебиторской задолженности. Во-первых, он может подвергаться всем исключениям, которые применяются к зданиям и личной собственности. Во-вторых, сублимит, вероятно, применим, и он, вероятно, будет низким. Более того, сублимит является частью (не в дополнение) лимита личной личной собственности.