Контрольный список для первичных работников бизнеса Налоговые декларации

Это ваш первый год в бизнесе, и прибыло налоговое время. Каким образом новый владелец бизнеса готовится к тому, чтобы получить эти возвращенные данные точно, своевременно и таким образом, чтобы получить максимальный возврат налога на бизнес?

Вот семь ключевых соображений, которые необходимо учитывать при подаче вашей первой налоговой декларации.

1. Полностью просмотрите форму

Во-первых, взгляните на копию налоговой декларации по бизнесу, которую вы укажете, чтобы увидеть, какие позиции в возврате вы должны будете заполнить суммами.

Кроме того, если есть вопросы, заданные по возвращении, убедитесь, что у вас есть ответы на эти вопросы. Они могут включать в себя характер бизнеса, это ваш первый год в бизнесе и ваше деловое местоположение.

Убедитесь, что ваш план счетов имеет правильные категории доходов и расходов для вас, как для управления бизнесом, так и для надлежащего заполнения ваших доходов. Хотя все компании должны вести полную и точную учетную запись, многие из них не выполняют этот мандат без усилий, чтобы обеспечить соблюдение закона.

2. Основы бухгалтерского учета

Одно из решений, которое должен предпринять владелец, - подготовить налоговые декларации на основе денежных средств или начислений. В денежной форме доход признается при зачислении, а расходы отражаются при выплате. В соответствии с принципом начисления доход признается при зачете и расходы признаются по мере возникновения. Хотя кредиторы, как правило, предпочитают рассматривать финансовые отчеты по методу начисления, налоговые декларации все еще могут быть подготовлены на денежной основе, даже если финансовая отчетность подготовлена ​​на основе начислений.

Новый бизнес может иметь более неоплаченные расходы, чем безнадежный доход на конец года, и поэтому может рассмотреть вопрос о принятии этих дополнительных чистых затрат в качестве вычета. Это будет сделано путем выбора основы начисления. Однако в последующие годы, когда бизнес прибыльный, дебиторская задолженность должна быть больше, чем кредиторская задолженность, и поэтому бизнес будет регистрировать дополнительный чистый доход и платить больше налогов, если бы он выбрал основу начисления вместо денежной основы.

После принятия решения о том, на какой основе вы будете использовать, вы останетесь с ним на протяжении всей своей жизни, хотя изменения разрешены. Некоторые предприятия, в том числе с более крупными доходами или запасами, должны выбирать основы начисления.

3. Метод амортизации

Следующее решение для рассмотрения - какой метод амортизации использовать. Служба внутренних доходов разрешает вычет за первый год до 100 000 долларов США для большей части мебели и оборудования вместо того, чтобы списывать расходы в течение пяти или семи лет. Таким образом, большинство владельцев бизнеса обычно предпочитают списать первый год.

Тем не менее, предприятия без прибыли не могут вычитать амортизационные отчисления за первый год, хотя они могут переносить их на выгодные годы.Бизнес на ранних этапах может подумать о том, чтобы использовать более медленный маршрут амортизации, чтобы большая часть вычетов была доступна, когда бизнес имеет доход и является более высоким налоговым кронштейном, чем на этапе запуска.

4. Удержание домашних хозяйств

Единственные владельцы домашних хозяйств должны учитывать возможность вычитать часть своего места жительства в качестве бизнес-вычета. Чтобы быть успешным в этой широко оспариваемой области, область бизнеса, используемая в доме, должна использоваться исключительно для бизнеса.

Владелец бизнеса будет измерять как квадратную метку дома, используемого для бизнеса, так и общую площадь дома. Полученный процент использования бизнеса будет применяться к расходам на домашний офис для определения суммы, подлежащей вычету. Если у бизнеса есть убытки, то домашний вывод бизнеса не допускается, но может быть перенесен вперед.

Чтобы правильно учитывать деловое использование дома, владелец бизнеса сначала вычитал процентные ставки по налогу на недвижимость и проценты по ипотечным кредитам, которые в противном случае были бы взяты в качестве вычитаемого. Если все еще останутся прибыли, тогда другие домашние расходы, такие как озеленение и общий ремонт дома, будут распределены по коммерческой и личной части, и вычет будет разрешен для бизнес-части.

Наконец, если есть еще прибыль, то амортизация дома разрешена на бизнес-участке.

Чтобы рассчитать амортизацию, стоимость дома должна быть распределена между стоимостью земли (которая не вычитается) и зданием. Затем здание должно быть распределено между деловой и личной частями на процент, рассчитанный ранее. Получающийся амортизационный отчисления списывается на протяжении почти сорокалетнего периода, а фактический ежегодный расход домашнего имущества обычно не превышает нескольких сотен долларов.

5. Компенсация, не связанная с работником

Еще одна часть к налоговым декларациям на конец года - это обзор независимых подрядчиков, которые вы заплатили, чтобы узнать, должно ли правительство быть уведомлено об их компенсации, не связанной с работником. Ваши сотрудники получают форму W-2, чтобы идентифицировать свой доход и удержанный налог. Точно так же ваши подрядчики, которые зарабатывают 600 долларов США (по состоянию на 2004 год) или более, получат от вас форму 1099-MISC, а федеральные правительства и правительства штатов также получат копию.

Подрядчики, являющиеся корпорациями, освобождаются от получения этой формы, но партнерские отношения и общества с ограниченной ответственностью, имеющие более одного члена, должны их получить. Если вы подождете до конца года получить номер социального страхования подрядчика или идентификационный номер работодателя, вам может быть не удастся получить эту требуемую информацию. Попросите ваших подрядчиков заполнить форму W-9, чтобы предоставить вам необходимую информацию.

6. Автомобильные расходы

Расходы на автомобильные перевозки могут стать значительным расходом для нового или существующего бизнеса. Владелец бизнеса должен поддерживать автоматический журнал, чтобы отслеживать, где и когда он или она путешествовал, кто был замечен, и если в поездке была деловая цель.В то время как некоторые люди отслеживают использование бизнеса, я рекомендую хранить журнал для всех автозатрат, так как те, кто перечисляет свои вычеты, могут также вычесть транспорт в качестве медицинских расходов и как вычет благотворительного взноса, если он активен в благотворительности. Возврат налоговых деклараций по бизнесу будет знать, когда вы поместили автомобиль в эксплуатацию, а также сумму бизнеса, коммутирующих и личных миль для каждого автомобиля за год.

7. Налог на самообслуживание

Доходные индивидуальные предприниматели иногда удивляются тому, что налог на самостоятельную занятость (социальное страхование и медицинский налог для самозанятых лиц) может быть упущен и может быть значительной частью их общей суммы налога. Не забудьте рассчитать эти налоги как часть ваших общих сметных налогов при ежеквартальных расчетах. Кроме того, будьте готовы к удивлению 15 апреля. Мало того, что баланс должен быть уплачен за прошлогодние налоги, но также является выплатой в первом квартале налогов следующего года. Необходимо контролировать движение денежных средств, чтобы эти средства были доступны.

Этот список охватывает только некоторые из многих вещей, которые новый владелец бизнеса должен учитывать при подготовке первоначальной налоговой декларации. Те, кто работает с составителями налогового законодательства, должны также проконсультироваться с ними, чтобы определить, в каком формате бизнес-данные должны быть переданы им для подготовки ваших доходов.
____________________________________
Джозеф Л. Розенберг является сертифицированным общественным бухгалтером в Florham Park, Нью-Джерси, специализирующимся на работе с предпринимателями и владельцами малого бизнеса. Его можно связаться по телефону (973) 443-4332 или консультанту josephlrosenbergcpa @. ком.