Варианты налогового планирования на конец года для инвесторов

В течение года инвесторам предлагается целый ряд налогоплательщиков. Они могут решить продать некоторые инвестиции, сделать новые инвестиции, или они могут совершить какую-то комбинацию из двух. Эти решения особенно актуальны в конце года, когда инвесторы начинают определять свои чистые инвестиционные прибыли и убытки, чтобы они могли вносить коррективы, которые повлияют на их налоговые декларации.

Советы по планированию налогов на 2017 год

Убедитесь, что вы понимаете, какие ставки налога или ставки будут применяться к доходу, который вы реализуете, прежде чем продавать какие-либо инвестиции. В 2017 году действуют следующие налоги:

• Обычные ставки подоходного налога на 2017 год превышают 39,6% для самых высоких работников.
• Долгосрочный прирост капитала имеет максимальную ставку налога в размере 20 процентов. Существуют три ставки налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе: 0 процентов, 15 процентов и 20 процентов. 20-процентная максимальная ставка распространяется на тех, кто находится в 39% -ном налоговом кронштейне.
• Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставкам долгосрочного налога на прирост капитала.
• Инвестиционный доход будет облагаться чистым инвестиционным подоходным налогом по ставке 3,8 процента в 2017 году. Этот подоходный налог с инвестиционного дохода влияет на людей, которые скорректировали валовые доходы более чем на 200 000 долларов США, если они не состоят в браке или более 250 долларов США , 000 для супружеских пар.

Сочетая налог на прибыль от прироста капитала и чистый инвестиционный подоходный налог или NIIT, инвесторы могут столкнуться с предельной налоговой ставкой в ​​23,8 процента от долгосрочной прибыли и квалифицированных дивидендов.

Это 20 процентов для подоходного налога плюс 3,8 процента для NIIT. Напротив, краткосрочные выгоды, неквалифицированные дивиденды и проценты могут облагаться налогом до 43. 4 процента. Это верхняя ставка подоходного налога в размере 39,6% плюс 3,8% для NIIT.

Проверка настроек отчетов о стоимости затрат

Брокерские фирмы начали сообщать о стоимости инвестиционных продуктов в IRS, а также владельцам счетов на Форме 1099-B в 2011 году.

Отчет о базовой стоимости расширился до акций и акций паевых инвестиционных фондов, приобретенных в рамках программы реинвестиций дивидендов в 2012 году. В течение 2013 года вновь приобретенные облигации, ноты, товары и производные инструменты были покрыты за счет требований к отчетности о затратах.

Инвесторы должны пересмотреть свои предпочтения по распределению затрат на своем веб-сайте брокера. Возможно, вы захотите использовать другой метод, чем методы по умолчанию брокера. Сравните данные своего брокера с собственными записями, чтобы убедиться, что у вас есть все базовые данные, необходимые для подготовки налоговой декларации.

Рассмотрите возможность перебалансировки вашего портфеля по типу налогов

Инвестиции, которые производят обычный доход, могут улучшиться в планах с отложенным налогом, а инвестиции, которые производят долгосрочную прибыль, могут привести к более оптимальным налоговым результатам в налогооблагаемых счетах.Это связано с более низкими налоговыми ставками, применимыми к долгосрочным прибылям, и является частью налоговой стратегии, называемой размещением активов.

Продажа без потерь Инвестиции

Эта тактика ускоряет потери в текущем году. Потери капитала могут компенсировать общую прирост капитала. Если у вас есть чистая потеря капитала за год, до 3 000 долларов США этой потери можно применить для компенсации вашего другого дохода по состоянию на 2017 год. Любые потери капитала, превышающие этот годовой лимит, могут быть перенесены на следующий год.

Если вы выкупаете те же инвестиции в течение 30 дней до или после продажи инвестиций в убыток, однако, ваша потеря автоматически будет отложена по правилу продажи стирки.

Sell Off Winning Investments

Эта тактика ускоряет доход в текущем году и идеально подходит, когда инвестор ожидает, что ее налоговая ставка в текущем году будет ниже ее ставки налога в следующем году. Инвесторы также могут продавать выгодные позиции для поглощения потерь капитала, перенесенных с предыдущих лет. Недостатком этой тактики является то, что ускорение доходов также ускоряет налогообложение. Инвесторы в 10-процентных и 15-процентных налоговых скобках могут захотеть рассмотреть возможность продажи выгодных долгосрочных инвестиций для блокировки нулевой процентной ставки налога на прирост капитала. Инвесторы, которые находятся в 39-процентной налоговой группе, могут захотеть рассмотреть влияние 20-процентной ставки долгосрочного налога на прибыль и 3,8-процентного подоходного налога до принятия решения о продаже.

Сопоставление убытков с прибылью

Эта тактика позволяет инвесторам компенсировать прибыль от некоторых инвестиций с потерями от других. Это известно как уборка урожая, и цель состоит в том, чтобы попытаться минимизировать совокупный налоговый эффект от продажи инвестиций с прибылью, одновременно продавая инвестиции с убытками. Это гибридная тактика, которая ускоряет доходы и ускоряет потери для создания минимально возможного налогового воздействия в текущем году. Эта тактика не только уменьшает чистую прибыль, которая облагается подоходным налогом, но также уменьшает чистую прибыль при условии, что она будет облагаться 3,8-процентным чистым инвестиционным подоходным налогом.

Отсрочка убытков до следующего года

Налогоплательщики обычно не могут откладывать убытки от инвестиций, поскольку в Налоговом кодексе уже есть резерв на перенос излишних потерь капитала в будущий год. Следовательно, сроки продажи нерентабельных инвестиций могут быть обусловлены вашей инвестиционной стратегией, а не налоговыми соображениями.

Отсрочка прибыли до следующего года

Удержание продажи выгодных инвестиций может потенциально выполнить две вещи: она откладывает доход до другого года, и вы можете отложить ее достаточно долго, чтобы получить прибыль, долгосрочная ставка прироста капитала, а не как краткосрочная прибыль по обычным ставкам налога. Долгосрочные выгоды - это те, которые были реализованы за счет инвестиций, которые вы провели более одного года. Отсрочка прибыли может создать меньший налоговый счет для налогоплательщиков, которые ожидают значительного снижения своих доходов в следующем году, потому что налогоплательщики в 10-процентных и 15-процентных налоговых скобках имеют 0-процентную ставку на долгосрочную прибыль.

Налоговое планирование с переносом капитальных затрат

Инвесторы могут использовать свои капитальные потери для компенсации прироста капитала. Перенос потерь капитала станет еще более ценным для лиц с более высоким доходом, которые подлежат обложению чистым инвестиционным подоходным налогом. Инвесторы могут захотеть взвесить преимущества оставления некоторых переносов на последующие годы по сравнению со стратегией, в которой потери поглощаются как можно быстрее.