Видео: Что такое финансовый план? Какова структура финансового плана? Как составить финансовый план? 2024
Это в конце вашего бизнес-плана, но раздел финансового плана - это раздел, который определяет, является ли ваша бизнес-идея жизнеспособной и является ключевым компонентом при определении того, является ли ваш план чтобы иметь возможность привлекать любые инвестиции в бизнес-идею.
В основном раздел финансового плана состоит из трех финансовых отчетов, отчета о прибылях и убытках , прогноза денежного потока и балансового и краткого объяснения / анализ этих трех утверждений.
В этой статье вы проведете подготовку каждой из этих трех финансовых отчетов на следующих страницах. Во-первых, однако, вам нужно собрать некоторые финансовые данные, которые вам понадобятся, изучив ваши расходы.
Подумайте о том, что ваши бизнес-расходы разбиты на две категории; ваши стартовые расходы и операционные расходы.
Все затраты на то, чтобы ваш бизнес начал работать, входят в категорию расходов на запуск. Эти расходы могут включать:
- плата за регистрацию бизнеса
- лицензирование бизнеса и разрешения
- начало инвентаризации
- арендные депозиты
- авансовые платежи по собственности
- авансовые платежи по оборудованию
- Это всего лишь выборка затрат на запуск; ваш собственный список, вероятно, расширится, как только вы начнете их записывать.
зарплаты (зарплаты и зарплаты сотрудников)
- платежи за аренду или оплату
- телекоммуникации
- коммунальные услуги
- сырье
- хранение
- распространение
- продвижение
- платежи по кредиту
- канцелярские принадлежности
- обслуживание
- Еще раз, это всего лишь неполный список, чтобы вы начали. После того, как список операционных расходов будет завершен, общая сумма покажет вам, что будет стоить вам, чтобы ваш бизнес работал каждый месяц.
Умножьте это число на 6, и у вас есть шестимесячная оценка ваших операционных расходов. Затем добавьте это в общий список расходов на запуск, и у вас будет цифра шага для всех ваших начальных затрат.
Теперь давайте рассмотрим возможность объединения некоторых финансовых отчетов для вашего бизнес-плана, начиная с отчета о прибылях и убытках.
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках является одной из трех финансовых отчетов, которые необходимо включить в раздел «Финансовый план» бизнес-плана.
Отчет о доходах показывает ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период. Это моментальный снимок вашего бизнеса, который показывает, является ли ваш бизнес прибыльным на тот момент; Доход - Расходы = Прибыль / Потери.
В то время как созданные предприятия обычно производят отчет о прибылях и убытках каждого финансового квартала или даже один раз в каждый финансовый год для целей бизнес-плана, отчет о прибылях и убытках должен генерироваться чаще - ежемесячно в течение первого года.
Вот шаблон отчета о прибылях и убытках за 1-й квартал для бизнеса, основанного на услугах. Затем следует объяснение того, как адаптировать этот шаблон отчета о доходах к продуктовому бизнесу.
ИМЯ КОМПАНИИ
| Янв | Февраль | Мар | Итого | ДОХОД |
| > | Услуги | |||
| Сервис 1 | ||||
| Сервис 2 | ||||
| > | Сервис 3 | |||
| Сервис 4 | ||||
| Всего услуг | < | |||
| Разное | ||||
| Процент банка | ||||
| Общее количество | ||||
| ВСЕГО ДОХОДА | ||||
| < | ||||
| РАСХОДЫ | ||||
| Прямые затраты | ||||
| Материалы | > | Аренда оборудования | ||
| Зарплата (владелец) | ||||
| Заработная плата | ||||
| > | Расходы на пенсию | |||
| Расходы на компенсацию работникам | ||||
| Итого прямые затраты > | ||||
| Общие сведения и администрирование (G & A) | ||||
| Учет и юридические сборы | ||||
| Реклама и продвижение | ||||
| Плохие долги | ||||
| Банковские сборы | ||||
| Амортизация и амортизация | ||||
| Страхование | ||||
| > | Интерес | |||
| Аренда офиса | ||||
| Телефон | ||||
| Утилиты | ||||
| Комиссионные кредитных карт | ||||
| Сборы за кредитную карту | < | |||
| Всего G & A | > | ОБЩИЕ РАСХОДЫ | ||
| ЧИСТЫЙ ДОХОД ДО НАЛОГОВ ДОХОДОВ | ||||
| НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ | ||||
| ЧИСТЫЙ ДОХОД | ||||
| Не все категории в этом Отчет о прибылях и убытках будет применяться к вашему бизнесу. Оставьте те, которые не применяются, и добавьте категории, где это необходимо, чтобы адаптировать этот шаблон к вашему бизнесу. | Чтобы использовать этот шаблон в рамках бизнес-плана, вам нужно настроить его как таблицу и заполнить соответствующие цифры за каждый месяц (как указано в строке «строка, перечисляемая каждый месяц»).Имеются ссылки на два превосходных примера отчетов о прибылях и убытках, предоставленных Королевским банком на боковой панели этой статьи. | Если у вас есть продукт на основе бизнеса, раздел «Доход» в отчете о доходах будет выглядеть по-другому. Доход будет называться Sales, а инвентарь должен быть учтен. Например, если вы посмотрите пример Королевского банка отчета о доходах для прекрасных продуктов Камико, вы увидите раздел «Доход» в отчете о прибылях и убытках, описанный как: | ПРОДАЖИ | СТОИМОСТЬ ПРОДАЖИ |
| ОТКРЫТИЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ < ПОКУПКИ | ЗАВЕРШЕНИЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ | БОЛЬШОЙ ПРИБЫЛЬ | Часть расходов в отчете о доходах, однако, очень похожа на шаблон, который я привел выше. | Готовы перейти к следующему финансовому отчету, которое необходимо включить в раздел «Финансовый план» вашего бизнес-плана? Далее идет Прогноз движения денежных средств. |
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств показывает, как денежные средства будут поступать в вашу компанию и выходить из нее. Для вас это важный инструмент управления денежными потоками, позволяющий вам знать, когда ваши расходы слишком высоки или когда вы захотите организовать краткосрочные инвестиции для покрытия излишка наличности. В рамках вашего бизнес-плана Прогноз движения денежных средств даст вам гораздо лучшее представление о том, сколько капиталовложений требуется вашей бизнес-идее.
Для сотрудника банковских кредитов Прогноз денежного потока предлагает доказательства того, что ваш бизнес является хорошим кредитным риском и что будет достаточно наличных денег, чтобы сделать ваш бизнес хорошим кандидатом на кредитную линию или краткосрочный кредит.
Не путайте Прогноз движения денежных средств с заявлением о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств показывает, как наличные деньги вливались и выходили из вашей компании. Другими словами, в нем описывается денежный поток, который произошел в прошлом. Прогноз движения денежных средств показывает денежные средства, которые, как ожидается, будут генерироваться или израсходованы в течение выбранного периода времени в будущем.
Хотя оба типа отчетов о движении денежных средств являются важными инструментами бизнес-решений для бизнеса, мы рассматриваем только планирование денежных потоков в бизнес-плане. Вам нужно будет показывать прогнозы движения денежных средств за каждый месяц в течение одного года в рамках части финансового плана вашего бизнес-плана.
В Проекте денежных потоков есть три части. В первой части подробно описываются ваши денежные доходы. Введите свои расчетные показатели продаж за каждый месяц. Помните, что это денежные доходы; вы будете вводить только те продажи, которые подлежат сбору наличными в течение определенного месяца, с которым вы имеете дело.
Вторая часть - ваши денежные выплаты. Возьмите различные категории расходов из своей книги и перечислите денежные расходы, которые вы на самом деле ожидаете заплатить в этом месяце за каждый месяц.
Третья часть Прогноза денежных потоков - это сверка денежных доходов от денежных выплат. Как предполагает слово «сверка», этот раздел начинается с начального баланса, который является переносом с операций предыдущего месяца. Доходы текущего месяца добавляются к этому балансу; вычитаемые платежи за текущий месяц вычитаются, а скорректированный остаток денежных средств переносится на следующий месяц.
Вот шаблон для прогноза движения денежных средств, который вы можете использовать для своего бизнес-плана (или позже, когда ваш бизнес работает и работает):
ИМЯ КОМПАНИИ
ПРОГНОЗЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
> Январь
Февраль
Мар
Апр
май
Июнь
ДЕНЕЖНАЯ ДОХОДА
| Доход от Продажа продуктов | ||||||
| Доход от продаж услуг | ||||||
| ОБЩИЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ДОХОДЫ | ||||||
| ДЕНЕЖНЫЕ ДИСКУРСЫ | > | |||||
| Денежные платежи торговым поставщикам | ||||||
| Ничья управления | ||||||
| Зарплата и заработная плата | ||||||
| Расходы на оплату за оплату | > | Плата за профессиональные услуги | ||||
| < | Арендная плата / Ипотечные платежи | |||||
| Страховой платеж | ||||||
| Плата за телекоммуникации | ||||||
| Платежи по коммунальным услугам | ||||||
| < | ОБЩИЕ ДЕНЕЖНЫЕ ДИСКРЫ | |||||
| ПРИСОЕДИНЕНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА | ||||||
| ОТКРЫТИЕ БАЛАНСА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ < | ||||||
| ДОБАВИТЬ: ВСЕГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| ДЕДЮКТ: ОБЩИЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА DISBURSEMENT | S | |||||
| ЗАКРЫТЬ БАЛАНС CASH | ||||||
| Помните, что остаток наличных денег заканчивается в следующем месяце. Еще раз, чтобы использовать этот шаблон для вашего собственного бизнеса, вам нужно будет удалить и добавить соответствующие категории доходов и выплат, которые относятся к вашему собственному бизнесу. | Основная опасность при составлении Прогноза движения денежных средств превзошла оптимизм относительно ваших прогнозируемых продаж. Статья Терри Эллиота, 3 Методы прогнозирования продаж, поможет вам избежать этого и дает подробное объяснение того, как делать точные прогнозы продаж для ваших прогнозов денежных потоков. | |||||
| После того, как ваши прогнозы денежных потоков завершены, пришло время перейти к балансу. Баланс | Баланс - это последняя из финансовых отчетов, которые необходимо включить в раздел «Финансовый план» бизнес-плана. Баланс представляет собой картину стоимости вашего бизнеса в определенный момент времени. Он суммирует все финансовые данные о вашей компании, разбивая эти данные на 3 категории; активов, обязательств и капитала. | Некоторые определения сначала: | Активы - это материальные объекты финансовой ценности, принадлежащие компании. | Обязательство - долг перед кредитором компании. | Капитал - это чистая разница, когда общие обязательства вычитаются из общих активов. | Нераспределенная прибыль - это доходы, удерживаемые компанией за расширение, т.е. е. не выплачивается в качестве дивидендов. |
| Текущая прибыль - это доходы за финансовый год до отчетной даты (доход - стоимость продаж и расходов). | Все счета в вашей Главной книге классифицируются как активы, обязательство или капитал. Связь между ними выражается в этом уравнении: | Активы = обязательства + капитал | . | Для целей вашего бизнес-плана вы создадите проформа-баланс, предназначенный для обобщения информации в отчете о прибылях и убытках и прогнозах денежных потоков. Обычно бизнес готовит бухгалтерский баланс один раз в год. | Вот шаблон для Баланса, который вы можете использовать для своего бизнес-плана (или позже, когда ваш бизнес запущен и работает): | ИМЯ НАШЕЙ КОМПАНИИ |
БАЛАНС НА __________ (Дата) < АКТИВЫ
$
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
$
Текущие активы
Текущие обязательства
Наличность в банке
Кредиторская задолженность
> Мелкие кассы
Отпуск к оплате
Чистые денежные средства
| Инвентарь | Таможенные сборы | ||
| Счета Дебиторская задолженность | Пенсионное вознаграждение | ||
| Предоплаченная страховка | Платежи за союзы | ||
| Общие текущие активы | Кредиторская задолженность | ||
| < | Компенсация рабочих Компенсация | ||
| Налог на штат / провинцию | Основные средства: | ||
| Общие текущие обязательства | Земля | ||
| Здания | |||
| Долгосрочные обязательства | Меньше Depr eciation | ||
| Долгосрочные кредиты | Чистая земля и здания | ||
| Ипотека | |||
| Общая сумма долгосрочных обязательств | > Оборудование | ||
| Меньшая амортизация | |||
| ОБЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | Сетевое оборудование | ||
| EQUITY | |||
| ПРИБЫЛЬ | |||
| Собственный капитал - Капитал | |||
| Владелец - Draws | > | Нераспределенная прибыль | |
| Текущая прибыль | |||
| Общая прибыль | |||
| < | |||
| ОБЩИЙ КАПИТАЛ | |||
| ОБЩИЕ АКТИВЫ | ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | ||
| > Еще раз, этот шаблон является примером различных категорий активов и обязательств, которые могут применяться к вашему бизнесу. Баланс будет воспроизводить учетные записи, которые вы создали в своей Главной книге. Возможно, вам потребуется изменить категории в шаблоне баланса, приведенные выше, чтобы соответствовать вашему собственному бизнесу. | Как только у вас будет завершен баланс, вы готовы написать краткий анализ каждой из трех финансовых отчетов.Когда вы пишете эти параграфы анализа, вы хотите держать их короткими и покрывать основные моменты, а не писать углубленный анализ. Два образца финансового плана на боковой панели (в разделе «В другом месте в Интернете») покажут, как будут выглядеть эти анализы. Сами финансовые отчеты (Отчет о прибылях и убытках, Прогноз денежных потоков и Баланс) будут помещены в Приложения вашего бизнес-плана. |
Резервное копирование ваших бизнес-данных - резервное копирование бизнес-данных
Как создать резервную копию файлов вашего компьютера и деловой записи и почему важно строить избыточность. Бизнес-расходы Канада - правила вычета налогов на бизнес
Имеют канадский бизнес? Вот удобный список каждого бизнес-расхода, который вы можете использовать в качестве налогового вычета с подробными сведениями о том, как требовать этот расход. Как рассчитать свой бизнес Бизнес-дедукция
Как рассчитать вычет вашего домашнего бизнеса, используя либо упрощенный метод или более подробный метод. |